2020年度重點審計項目計劃

為加強全縣重點審計項目計劃管理，統(tǒng)籌安排、優(yōu)化整合審計資源，不斷提高審計工作質(zhì)量和水平。按照縣委審計委員會和省、州審計機關(guān)部署要求，制定本計劃。

一、指導思想和總體思路

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會，認真落實習近平總書記關(guān)于審計工作重要指示批示，深入貫徹落實習近平總書記視察甘肅時的講話和指示精神，按照縣委經(jīng)濟工作會議部署和縣委審計委員會會議要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅持以改革開放為動力，加強審計項目審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，大力推進審計全覆蓋，創(chuàng)新審計理念，依法全面履行審計監(jiān)督職責，推動穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險、保穩(wěn)定各項工作，促進全面深化改革，促進權(quán)力規(guī)范運行，充分發(fā)揮審計在推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用，為全面建成小康社會、加快全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展作出積極貢獻。

1. 審計項目安排主要原則

   （一）堅持圍繞中心、服務(wù)大局。緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，科學合理安排年度審計項目，認真履行職能，充分發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)作用，努力服務(wù)全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局。深入貫徹落實習近平總書記重要講話精神，按照因時因勢調(diào)整工作著力點的要求，切實把疫情防控作為重中之重的工作來抓，嚴格把好疫情防控資金使用關(guān)口，不斷鞏固全縣疫情防控持續(xù)向好態(tài)勢。統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作，著力穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期。圍繞“六穩(wěn)”，聚焦“三大攻堅戰(zhàn)”，持續(xù)做好國家重大政策措施落實情況跟蹤審計，認真做好促進就業(yè)優(yōu)先政策落實、促進財政資金提質(zhì)增效、促進優(yōu)化營商環(huán)境等專項審計，不斷激發(fā)市場主體活力，促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康運行，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

   （二）堅持主責主業(yè)、突出重點。認真貫徹落實審計全覆蓋要求，加大對縣本級預算執(zhí)行、決算草案和一級預算單位電子數(shù)據(jù)審計全覆蓋，揭示經(jīng)濟社會運行中各類風險隱患，持續(xù)維護全縣經(jīng)濟安全；強化扶貧政策措施落實和扶貧專項資金管理使用情況審計，助推打贏脫貧攻堅戰(zhàn)；強化重點民生資金和項目審計，促進惠民政策落地見效；認真做好經(jīng)濟責任審計，促進權(quán)利規(guī)范運行；加強領(lǐng)導干部自然資產(chǎn)資源離任審計，提升資源環(huán)境管理能力，促進生態(tài)文明建設(shè)；加大政府重大投資項目審計，促進項目建設(shè)發(fā)揮效益。

   （三）堅持“兩統(tǒng)籌”“一盤棋”。深入推進審計項目和審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，科學合理安排、認真組織實施，優(yōu)化審計資源配置，嚴格現(xiàn)場實施時間；進一步借助社會中介和內(nèi)部審計力量，發(fā)揮監(jiān)督合力；不斷整合審計項目，大力倡導“大審計”“聯(lián)合審計”等方式，避免重復審計；堅持科技強審，積極開展大數(shù)據(jù)審計，提高審計質(zhì)量和效率；

   三、重點工作任務(wù)

   2020年，縣審計局緊緊圍繞中央、省、州、縣委縣政府重大決策部署，科學組織實施各項審計工作，突出抓好以下幾個方面：

   （一）持續(xù)開展國家重大政策措施落實情況跟蹤審計。根據(jù)國家審計署、省審計廳、州審計局的統(tǒng)一安排，持續(xù)開展重大政策措施落實情況跟蹤審計，重點圍繞“六穩(wěn)”要求，密切關(guān)注新冠肺炎疫情防控政策執(zhí)行落實、重大投資項目落實、“放管服”改革舉措落實、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略實施、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行等等情況。聚焦重要性程度高、資金量大、涉及面廣、落實難度大的具體項目和政策措施，揭示政策不落實、項目不落地，政策不執(zhí)行、“放管服”不到位以及政策措施不適應、不銜接、不配套等問題，集中力量摸清查透。強化對審計發(fā)現(xiàn)問題的宏觀分析，在推動補齊工作短板、堵塞制度漏洞、完善協(xié)調(diào)機制上持續(xù)發(fā)力，促進深化改革，促進政策落地和發(fā)揮實效，推進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

   （二）持續(xù)開展“三大攻堅戰(zhàn)”相關(guān)審計。根據(jù)國家審計署、省審計廳、州審計局的統(tǒng)一安排，圍繞如期完成脫貧攻堅任務(wù)，開展扶貧政策措施執(zhí)行、扶貧專項資金管理使用、鄉(xiāng)村振興等專項審計，重點關(guān)注深度貧困縣市脫貧攻堅推進，已脫貧縣市脫貧成果鞏固和返貧風險以及鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略推進等情況，促進打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。圍繞精準治污、科學治污、依法治污要求，以領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計為平臺，充分融合資源環(huán)境相關(guān)專項審計，重點關(guān)注環(huán)保責任落實、資金和項目效益發(fā)揮以及相關(guān)配套政策落實等，推動源頭防控、過程監(jiān)督、結(jié)果展現(xiàn)，助推全域旅游無垃圾示范區(qū)建設(shè)和生態(tài)文明小康村建設(shè)。圍繞防范化解重大風險，始終關(guān)注財政“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”和政府性債務(wù)、金融等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患。

   （三）持續(xù)開展預算執(zhí)行和決算草案審計。以嚴格預算約束和財經(jīng)紀律為目標，重點關(guān)注一般性支出壓減、“三公”經(jīng)費和會議費使用、存量資金和閑置資金盤活以及遵守中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約、反對浪費有關(guān)規(guī)定等情況，推動糾正不合理不合規(guī)支出、壓減低效無效支出，切實將沉淀資金挖出來，把各類“小金庫”清理出來，推動政府盤活過濾各類存量資金、資產(chǎn)。循著財政資金流向，從項目設(shè)置、預算安排、資金撥付、任務(wù)實施、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)清理到政策目標實現(xiàn)，努力覆蓋財政資金管理使用關(guān)鍵環(huán)節(jié)；關(guān)注財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、財政資金到位、項目推進等情況，揭示亂開“口子”，該撥不撥、該用不用、亂支亂用以及財政資金使用率低下，甚至損失浪費等問題，促進財政資金每一分錢都花在刀刃上，切實提高預算管理、使用績效。

   （四）持續(xù)強化對權(quán)力運行的監(jiān)督制約審計。認真落實《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》，根據(jù)縣委的安排，依法依規(guī)開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，重點關(guān)注領(lǐng)導干部貫徹落實中央重大方針政策和決策部署、履行重大決策、重大目標任務(wù)完成，以及領(lǐng)導干部個人遵守黨風廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定情況等，促進領(lǐng)導干部守法守紀守規(guī)盡責、廉潔用權(quán)、干凈干事等，同步深入推進自然資源資產(chǎn)離任審計。堅持實事求是，客觀反映問題，準確界定責任，審慎作出評價，促進領(lǐng)導干部權(quán)利運行和責任落實，更好激勵干部擔當作為，保護干部干事創(chuàng)業(yè)積極性，促進權(quán)利規(guī)范運行和反腐倡廉建設(shè)有序推進。

   （五）持續(xù)開展“三促進”專項審計。促進財政資金提質(zhì)增效。各項審計中，都要把財政資金投入與項目進展、事業(yè)發(fā)展、政策目標等統(tǒng)籌考慮，注重結(jié)果導向、強調(diào)成本效益，更加注重履行節(jié)約、過“緊日子”理念，推動提高財政資金的配置率和使用效益。促進優(yōu)化營商環(huán)境。各項審計中，要密切關(guān)注清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款、落實減稅降費、加強產(chǎn)權(quán)保護、金融服務(wù)實體經(jīng)濟等情況，完善中小企業(yè)發(fā)展政策體系，緩解融資難融資貴問題，推動穩(wěn)健的貨幣政策貫徹落實，促進就業(yè)優(yōu)先。各項審計中，要密切關(guān)注援企穩(wěn)崗、職業(yè)技能提升、重點群體就業(yè)援助等就業(yè)優(yōu)先政策的落實情況，著力揭示政策落實不到位、資金違規(guī)使用、績效不高等問題，推動實現(xiàn)更高質(zhì)量和更充分就業(yè)。

   （六）持續(xù)開展惠民涉民等民生專項審計。緊緊圍繞民生大事，積極開展醫(yī)療、養(yǎng)老、教育、社會保障基金、保障性安居工程等民生資金、項目審計，更加關(guān)注困難群眾的基本生活保障、更加關(guān)注民生政策的普惠性、基礎(chǔ)性和兜底性，促進各項惠民富民政策落到實處，推動民生特別是困難群眾基本生活得到有效保障和改善。圍繞財稅、金融、國資等重點領(lǐng)域改革推進，重點關(guān)注財政管理體制改革、預算績效管理、國資國企改革、境外國有資產(chǎn)管理、綠色發(fā)展等，重點關(guān)注保障性住房政策落實情況，促進提高保障和改善民生；重點關(guān)注重大建設(shè)項目各項制度和規(guī)定的執(zhí)行情況，推動規(guī)范政府投資項目管理，提高政府投資績效，促進優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，揭示影響改革發(fā)展的深層次問題，促進激發(fā)各類市場主體活力，充分發(fā)揮審計在宏觀管理中的作用。

   四、具體審計項目安排

   2020年安排全縣重點審計項目4大類項“45+N”個子項目。

   （一）審計署統(tǒng)一組織或授權(quán)審計項目（4項）

   1.重大政策措施落實情況跟蹤審計。

   審計目標和重點：以推動黨中央、國務(wù)院和省委、省政府重大決策部署貫徹落實，促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展為目標，圍繞“六穩(wěn)”要求，重點關(guān)注供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“放管服”改革、落實積極的財政政策、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)投資、減稅降費、清理拖欠中小企業(yè)民營企業(yè)賬款、2020年省政府工作報告目標任務(wù)落實情況、財政資金使用效益績效情況等，促進資金到位、項目落地、政策生效。

   組織方式：根據(jù)國家審計署、省審計廳、州審計局統(tǒng)一安排的季度重點，組織審計力量實施。按季度報送審計報告。

   審計時間：2020年1月至12月。

   2.2019年全省醫(yī)療保險基金審計。

   審計目標和重點：圍繞促進全面貫徹黨中央、國務(wù)院提出的各項醫(yī)保政策，保障基金安全，推動完善醫(yī)保政策制度，確保群眾病有所醫(yī)、醫(yī)有所保，對全省2019年醫(yī)療保險積極進行審計，重點審查基金籌集、基金支出和預算管理、相關(guān)政策落實情況。

   組織方式：省審計廳統(tǒng)一組織實施，采取“上審下”的方式，對張掖市、隴南市及所屬部分縣區(qū)實施審計，相關(guān)市州審計機關(guān)配合；其他市州審計機關(guān)可結(jié)合當?shù)貙嶋H同步開展審計。

   審計時間：2020年1月至4月。4月20日前向?qū)徲嬍饒笏蛯徲媴R總報告及相關(guān)材料。

   3.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計。

   審計目標和重點：以促進農(nóng)業(yè)農(nóng)村高質(zhì)量發(fā)展，提高涉農(nóng)資金使用績效，維護農(nóng)民利益為目標，圍繞鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃重點任務(wù)，關(guān)注鄉(xiāng)村相關(guān)政策措施落實、任務(wù)完成、資金效益等，深入揭示影響任務(wù)目標完成、阻礙鄉(xiāng)村振興政策落地見效的機制體制問題和管理漏洞，推動涉農(nóng)資金全面預算績效管理，在加快農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、促進農(nóng)民增收和鄉(xiāng)村振興中更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用。

   組織方式：省審計廳統(tǒng)一組織實施，對酒泉市、張掖市及部分縣區(qū)2019年度鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金實施審計，相關(guān)審計機關(guān)配合。

   審計時間：2020年7月至10月。

   4.審計署與甘肅省審計廳共同實施稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局2019年度預算執(zhí)行等情況審計。

   按照審計署統(tǒng)一要求，由審計署蘭州特派辦和省審計廳對稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局2019年度預算執(zhí)行、其他財政收支、決算草案及稅收、非稅收入征管等情況進行審計。各市州審計機關(guān)配合完成。

   （二）省審計廳統(tǒng)一組織或授權(quán)審計項目（1項）

   黃河干流甘肅段綜合治理績效審計調(diào)查。

   審計目標和重點：圍繞提高黃河甘肅段污染防治績效，推動加快生態(tài)文明體制改革，解決好流域人民群眾關(guān)心的防洪安全、飲水安全、生態(tài)安全等問題，重點關(guān)注三江源、祁連山、甘南黃河上游水涵養(yǎng)區(qū)等重點新建、維修加固提防、護岸工程水土保持和污染防治項目建設(shè)、資金管理使用及績效情況，促進生態(tài)建設(shè)、環(huán)境治理及資源環(huán)保相關(guān)資金依法征收、合理配置和高效使用。

   組織方式：省審計廳自然資源和生態(tài)環(huán)境審計處牽頭實施，資源環(huán)境審計局參加。相關(guān)市州審計機關(guān)配合。

   審計時間：2020年7月至11月。

2. 州審計局統(tǒng)一組織或授權(quán)審計項目（ 3項 ）

   1.疫情防控資金和捐贈款物專項審計。

審計目標和重點：以中央、省州委疫情防控政策措施落實、疫情防控財政專項資金和捐贈款物籌集、管理、分配使用以及疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款管理使用等情況為主要內(nèi)容開展持續(xù)跟蹤審計，揭示政策措施落實、專項資金和物資籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開等，為堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)保駕護航。

組織方式：根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一要求，配合州審計局，對全州疫情防控政策措施落實、財政專項資金和捐贈款物實施審計。

審計時間：2020年2月至12月

2.扶貧政策措施落實及扶貧資金管理使用情況審計。

審計目標和重點：貫徹決勝全面建成小康社會的戰(zhàn)略部署，以促進全州貧困縣摘帽為目標，助推全面打贏脫貧攻堅戰(zhàn)、規(guī)范扶貧資金管理、落實“兩不愁三保障”的基本任務(wù)為目標，重點關(guān)注扶貧政策措施落實情況，扶貧資金分配管理使用情況，揭示扶貧資金管理使用中的違法違規(guī)問題、扶貧項目建設(shè)運營和產(chǎn)業(yè)政策、易地搬遷政策實施及效果等情況，嚴肅查處扶貧領(lǐng)域和作風問題。

組織方式：州審計局派出審計組，重點對舟曲縣2019年扶貧政策措施落實及扶貧資金管理使用情況進行審計。各縣市審計局結(jié)合實際，重點對各脫貧攻堅領(lǐng)導小組成員單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)脫貧攻堅政策措施落實，產(chǎn)業(yè)扶持項目安排，集體經(jīng)濟、農(nóng)民合作社管理運營以及各類扶貧資金管理使用情況進行審計。

審計時間：2020年5月至10月。

3.社會保障專項基金、資金專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

審計目標和重點：以基金政策措施落實和專項基金籌集、安排、管理使用情況為主線，重點檢查基金是否到位，是否建立科學合理的項目預算，是否達到預期目標，是否存在擠占挪用，是否存在暗箱操作、優(yōu)親厚友等違紀違法違規(guī)問題。

組織方式：州審計局派出審計組，對2019年全州工傷保險基金籌集管理使用情況進行專項審計調(diào)查。各縣市審計局結(jié)合實際，對社會保障基金、社會救助等民生資金進行專項審計。

審計時間：2020年8月至9月。

（四）縣審計局統(tǒng)一安排的審計項目（37 +“N”項）

1.部門預算執(zhí)行及決算草案、財政財務(wù)收支審計（7項）。

審計目標和重點：以促進規(guī)范決算草案編制和管理、盤活財政資金存量、優(yōu)化財政資金增量、調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)、提高財政資金使用績效和揭露重大違法違紀問題為主要目標，重點關(guān)注財稅政策執(zhí)行、政府預算體系完善、轉(zhuǎn)移支付資金預算管理和使用、公務(wù)支出和公款消費、盤活使用財政存量資金、專項建設(shè)基金、政府性基金等情況；關(guān)注政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享情況，正版軟件采購資金及資產(chǎn)管理使用情況，網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)和績效情況。突出中央八項規(guī)定精神和國務(wù)院“約法三章”落實情況及“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費管理使用等情況的審計。

組織方式：縣審計局派出審計組，重點對縣本級、縣住建局、縣婦聯(lián)、縣應急管理局、納浪鎮(zhèn)人民政府等5個單位2019年度預算執(zhí)行及決算草案進行審計；對大峪牧場、柳林鎮(zhèn)中心小學2個部門單位財政財務(wù)收支進行審計。

審計時間：2020年4月至8月。

2.全縣財政一級預算單位審計全覆蓋（1項）

審計目標和重點：運用大數(shù)據(jù)分析和信息化手段，對財政一級預算單位的預算執(zhí)行情況進行審計并采集財務(wù)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)本級財政一級預算單位審計全覆蓋。重點關(guān)注部門、單位預決算編制完整性、科學性，部門預算執(zhí)行進度、專項資金和存量資金管理、國庫集中支付制度和采購政策執(zhí)行、違規(guī)開設(shè)銀行賬戶、非稅收入收繳管理、“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費管理使用等情況。

組織方式：縣審計局派出審計組對縣本級67個一級預算單位的預算執(zhí)行情況進行聯(lián)審。

審計時間：2020年3月至6月

3.縣管領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計（12+“N”項）。

審計目標和重點：以促進部門（單位）科學發(fā)展和領(lǐng)導干部守法守紀守規(guī)盡責為目標,重點關(guān)注貫徹執(zhí)行中央及省委、省政府，州委、州政府及縣委、縣政府重大決策部署、重大改革任務(wù)推進、預算執(zhí)行和財政財務(wù)管理、內(nèi)部管理和對所屬單位監(jiān)管、貫徹落實中央八項規(guī)定精神，以及遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。同時，科學整合審計資源，完成縣委組織部安排的其他經(jīng)濟責任審計項目。

組織方式：縣審計局派出審計組，對縣委組織部安排的納浪九年制學校、柳林中學、民族宗教事務(wù)局、運管局等4個部門單位原任主要負責人進行離任審計。同時，按照組織部要求，對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、卓尼縣人民政府辦公室、縣市場監(jiān)督管理局、縣婦幼保健站、喀爾欽鎮(zhèn)人民政府、木耳鎮(zhèn)人民政府、康多鄉(xiāng)人民政府、洮硯九年制學校等8個部門和單位主要負責人或主持工作的副職進行任職以來經(jīng)濟責任審計。另外，科學整合審計資源，完成縣委組織部門安排的其他經(jīng)濟責任審計項目。

審計時間：2020年1月至12月。縣委組織部臨時安排的經(jīng)濟責任審計項目，原則上要在規(guī)定時間內(nèi)完成。

4.領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（1項）

審計目標和重點：以推動加快生態(tài)文明體制改革，促進領(lǐng)導干部守法守紀守規(guī)盡責，認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任為目標，重點關(guān)注黨委、黨組貫徹執(zhí)行中央、省、州、縣重大決策部署、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護、目標任務(wù)完成、履行監(jiān)督責任情況等。

組織方式：縣審計局派出審計組，結(jié)合經(jīng)濟責任審計，

對康多鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導經(jīng)濟責任審計與自然資源資產(chǎn)（土地）進行審計。（可與經(jīng)濟責任審計項目同步實施）。

審計時間：2020年7月至8月。

5.政府重大投資項目審計（9+“N”項）

審計目標和重點：以加強中央、省、州、縣政府投資項目管理，促進提高政府投資效益，確保資金項目資金安排高效使用為目標，重點關(guān)注重大建設(shè)項目的立項、招投標、竣工驗收等制度和規(guī)定的執(zhí)行情況，設(shè)計、施工變更的內(nèi)容和程序，概算投資的調(diào)整、執(zhí)行、控制等情況。同時，注重揭露項目程序規(guī)范、概算執(zhí)行、建設(shè)施工、質(zhì)量和資金管理中的違法違規(guī)以及嚴重損失浪費等問題，進而督促各相關(guān)單位加強資金和項目管理，規(guī)范建設(shè)程序、控制建設(shè)成本、提高投資效益，進一步促進深化投資體制改革、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。

   組織方式：縣審計局派出審計組，重點對教育和科學技術(shù)局實施的縣第一中學綜合教學樓建設(shè)項目、水務(wù)局實施的2018年水利工程設(shè)施維修養(yǎng)護項目、自然資源局實施的車巴溝滑坡泥石流地質(zhì)災害治理（二期）工程建設(shè)項目、交通運輸局實施的（2018年撤并建制村）卓尼縣恰蓋鄉(xiāng)溫布灘至利加、根沙至沙寺等共9個政府投資項目竣工決算進行審計。同時，按要求完成2016年以來具備審計條件的生態(tài)文明小康村建設(shè)項目審計工作。

6. 專項資金審計或?qū)徲嬚{(diào)查（7項）

審計目標和重點：以專項基金和專項資金籌集、安排、管理使用情況為主線，重點檢查基金、資金是否到位，是否建立科學合理的項目預算，是否達到預期目標，是否存在擠占挪用，是否存在暗箱操作、優(yōu)親厚友等違紀違法違規(guī)問題。

組織方式：縣審計局派出審計組，對環(huán)保局實施的卓尼縣2019年貧困村環(huán)境整治項目、縣政協(xié)實施的《百年卓尼實錄》印刷出版采購項目、縣財政局實施的2020年國家生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金等7個專項資金分配管理使用情況進行審計。

審計時間：2020年6月至7月。

7.臨時委托交辦事項的審計（“N”項）

結(jié)合縣委、縣政府和有關(guān)部門臨時委托交辦事項的特點，科學統(tǒng)籌安排審計力量，積極開展審計監(jiān)督和執(zhí)法檢查，確保在規(guī)定的時間內(nèi)高質(zhì)量完成各項工作任務(wù)。

五、工作要求

（一）提高政治站位，全力完成各項審計任務(wù)。全體審計人員要旗幟鮮明講政治，切實提高政治站位，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，聚焦重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，依法全面履行審計監(jiān)督職責。全縣重點審計項目計劃下達后，要嚴格按照相關(guān)規(guī)定組織實施，未經(jīng)批準不得擅自變更和調(diào)整審計項目；確需變更或調(diào)整的，須按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，以確保審計計劃的嚴肅性和權(quán)威性。各相關(guān)部門（單位）要依法接受審計監(jiān)督，凡是列入年度審計計劃的單位和個人，都應自覺接受審計、配合審計，不得故意阻撓、設(shè)置障礙，依法、及時、全面提供審計所需的財務(wù)會計、業(yè)務(wù)和管理等資料，以及完整準確真實的電子數(shù)據(jù)，確保順利完成年度審計工作任務(wù)。

（二）加強統(tǒng)籌指導，明確責任分工。嚴格按照國家審計準則的要求，結(jié)合年度審計項目計劃確定的目標和重點內(nèi)容，組織編制審計工作方案，進一步明確細化審計目標、審計范圍、審計內(nèi)容和重點、審計分工，以及相關(guān)工作要求等。進一步加大審計項目計劃統(tǒng)籌力度，對涉及全縣的重大審計項目，優(yōu)化資源配置，集中力量對重點問題、重點事項進行重點突破。加強審計項目全過程的質(zhì)量控制，進一步規(guī)范審計行為，通過加強審計現(xiàn)場審核、審計法制審理和優(yōu)秀審計項目評選等方式，強化對審計質(zhì)量的監(jiān)督檢查，對出現(xiàn)重大審計質(zhì)量問題的嚴格追究責任。對審計中發(fā)現(xiàn)的重大違紀違法問題以及其他重事項及時報告，重大審計項目結(jié)果及重要情況專題向縣委、縣政府報告。

（三）嚴格依法文明審計，強化整改落實。堅持在法定職責權(quán)限范圍內(nèi)開展審計，堅持依法文明審計，按照“三個區(qū)分開來”的要求，客觀公正、實事求是、審慎作出審計結(jié)論。同時，嚴格執(zhí)行各項廉政紀律要求，加強風險防控，切實維護審計機關(guān)良好形象。各相關(guān)部門和被審計單位要認真貫徹落實《甘肅省各級人民代表大會常務(wù)委員會監(jiān)督審計查出問題整改工作辦法》《甘肅省人民政府關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》，健全整改責任制，被審計單位的主要負責人為整改工作第一責任人，切實抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，對重大問題要親自管、親自抓，及時整改。各相關(guān)部門要通力協(xié)作，加大對審計查出問題整改工作的督查督辦力度，對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，依法依規(guī)依紀作出處理，嚴肅追究有關(guān)人員責任，對整改不力、屢審屢犯的，嚴格追責問責，不斷提高審計的執(zhí)行力和威懾力。

（四）創(chuàng)新審計方式方法，提高工作效率。在審計過程中，按照現(xiàn)代化大數(shù)據(jù)智慧審計要求，進一步強化“大數(shù)據(jù)審計”思維，要積極探索開展大數(shù)據(jù)審計。按照“總體分析、系統(tǒng)研究、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實”的數(shù)字化審計模式，實現(xiàn)精準審計，進一步提高審計質(zhì)量、效率和效果。各審計項目組織和實施單位要加強工作配合和信息溝通，對項目實施中涉及其他審計項目的事項也要予以關(guān)注，并及時反饋和報告情況。

附件：2020年度全縣重點審計項目計劃表

2019年度全縣重點審計項目計劃表

（共計項目： 45項+“N”項）

一、審計署統(tǒng)一組織或授權(quán)審計項目（4項）

（一）重大政策措施落實情況跟蹤審計。

（二）2019年全省醫(yī)療保險基金審計。

（三）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計。

（四）審計署與甘肅省審計廳共同實施稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局2019年度預算執(zhí)行等情況審計。

二、省審計廳統(tǒng)一組織或授權(quán)審計項目（1項）

黃河干流甘肅段綜合治理績效審計調(diào)查。

三、州審計局統(tǒng)一組織或授權(quán)審計項目（3項）

1.疫情防控資金和捐贈款物專項審計。

2.扶貧政策措施落實及扶貧資金管理使用情況審計。

3.社會保障專項基金、資金專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

四、縣審計局統(tǒng)一組織實施的審計項目（37項+“N”項）

（一）預算執(zhí)行和財政財務(wù)收支審計項目（7項）

1.預算執(zhí)行審計項目（5項）：縣本級、縣住建局、縣婦聯(lián)、縣應急管理局、納浪鎮(zhèn)人民政府。

2.財政財務(wù)收支審計項目（2項）：大峪牧場、柳林鎮(zhèn)中心小學。

（二）全縣財政一級預算單位審計全覆蓋（1項）

對縣本級67個一級預算單位的預算執(zhí)行情況進行聯(lián)審。

（三）縣管領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計（12項+“N”項）

對縣委組織部安排的納浪九年制學校、柳林中學、民族宗教事務(wù)局、道路運輸管理局等4個部門單位原任主要負責人進行離任審計。同時，按照組織部要求，對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、縣政府辦公室、縣市場監(jiān)督管理局、縣婦幼保健站、喀爾欽鎮(zhèn)人民政府、木耳鎮(zhèn)人民政府、康多鄉(xiāng)人民政府、洮硯九年制學校等8個部門和單位主要負責人或主持工作的副職進行任職以來經(jīng)濟責任審計。另外，科學整合審計資源，完成縣委組織部門安排的其他經(jīng)濟責任審計項目。

（四）政府重大投資項目審計（9項+“N”項）

 對教育和科學技術(shù)局實施的縣第一中學綜合教學樓建設(shè)項目、縣藏族小學教學樓及附屬工程建設(shè)項目、納浪鄉(xiāng)若龍小學建設(shè)項目、卓尼縣上河幼兒園建設(shè)項目、卓尼縣恰蓋鄉(xiāng)中心小學教學用房及運動場建設(shè)項目，水務(wù)局實施的2018年水利工程設(shè)施維修養(yǎng)護項目，自然資源局實施的車巴溝滑坡泥石流地質(zhì)災害治理（二期）工程，交通運輸局實施的（2018年撤并建制村）卓尼縣恰蓋鄉(xiāng)溫布灘至利加、根沙至沙寺等共9個政府投資項目竣工決算進行審計。同時，按要求完成2016年以來具備審計條件的生態(tài)文明小康村建設(shè)項目審計工作。

（五）領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（1項）

對縣委組織部安排的康多鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導經(jīng)濟責任審計與自然資源資產(chǎn)（土地）進行審計（同步實施）。

  （六）專項資金審計或?qū)徲嬚{(diào)查（7項）

1.環(huán)保局實施的卓尼縣2019年貧困村環(huán)境整治項目。  

2.縣政協(xié)實施的《百年卓尼實錄》印刷出版采購項目。

3.縣財政局實施的2020年國家生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金。

4.農(nóng)業(yè)農(nóng)村局實施的2019年中央財政農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展專項轉(zhuǎn)移支付支持農(nóng)民專業(yè)合作社項目、2019年國有貧困林場防火道路維修工程項目、卓尼縣2015年沙化草地綜合治理示范工程項目、卓尼縣2014年重度退化（黑土灘）草原綜合治理項目。

（七）臨時交辦項目審計（“N”項）