（2022年4月28日第十九屆人大常委會(huì)第2次會(huì)議審議通過(guò)）

2021年10月，縣政府組織縣財(cái)政局編制了《2022年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算方案（草案）》,經(jīng)縣十九屆人大一次會(huì)議審議批準(zhǔn)了縣政府提請(qǐng)審議的《關(guān)于卓尼縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告》,但報(bào)告中2022年縣級(jí)財(cái)政收支預(yù)算為代編建議數(shù)，縣級(jí)財(cái)政預(yù)算可用財(cái)力也為預(yù)計(jì)數(shù)。為提高財(cái)政預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性，在年初上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付基本到位、本級(jí)財(cái)稅收入基本明確的基礎(chǔ)上，按照財(cái)政支出優(yōu)先保障“三保”需求的基本原則，近期縣財(cái)政局再次對(duì)2022年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算(草案)進(jìn)行了細(xì)化完善，編制了如下《2022年度縣級(jí)財(cái)政預(yù)算細(xì)化調(diào)整方案（草案）》：

一、2022年縣級(jí)一般公共預(yù)算收支情況

（一）縣級(jí)一般公共預(yù)算收入情況

根據(jù)縣十九屆人大一次會(huì)議審議批準(zhǔn)的卓尼縣2022年縣級(jí)一般公共預(yù)算收入目標(biāo)，預(yù)算收入為8738萬(wàn)元，比2021年預(yù)算數(shù)8352萬(wàn)元增加386萬(wàn)元，同比增幅4.62%，比2021年年終完成數(shù)10694萬(wàn)元減少1956萬(wàn)元，下降18.29%（2021年一次性收入較多）。結(jié)合2021年與省財(cái)政廳結(jié)算情況和2022年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)情況進(jìn)一步細(xì)化后，2022年度縣級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算可支配總收入（本級(jí)可用財(cái)力）變動(dòng)為111101萬(wàn)元,其中：縣級(jí)一般公共預(yù)算收入仍為8738萬(wàn)元，上級(jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助基數(shù)102363萬(wàn)元。將省級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付5164萬(wàn)元和提前下達(dá)既定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付32514萬(wàn)元,上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付7704萬(wàn)元全部納入預(yù)算后，2022年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算總收入為156483萬(wàn)元。

（二）縣級(jí)一般公共預(yù)算支出安排建議

由于調(diào)整后2022年縣級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算可用總財(cái)力為111101萬(wàn)元，按照《預(yù)算法》“收支平衡”原則，2022年縣級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算支出最高僅能安排111101萬(wàn)元，而預(yù)算細(xì)化調(diào)整草案匯總的2022年縣級(jí)財(cái)政支出預(yù)算數(shù)高達(dá)149952萬(wàn)元，超出預(yù)算可用財(cái)力38851萬(wàn)元。
   受可用財(cái)力限制，在全力保障“三保”基本支出的前提下，為確保2022年預(yù)算收支平衡，需將一般公共預(yù)算支出匯總數(shù)從預(yù)算草案149952萬(wàn)元壓減至111101萬(wàn)元（壓減額度38851萬(wàn)元）。

因此，2022年縣級(jí)一般公共預(yù)算支出建議數(shù)為111101萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)（保工資）建議數(shù)95478萬(wàn)元、公用經(jīng)費(fèi)（保運(yùn)轉(zhuǎn)）建議數(shù)2010萬(wàn)元、民生保障經(jīng)費(fèi)（保民生）建議數(shù)5842萬(wàn)元、專項(xiàng)業(yè)務(wù)補(bǔ)助建議數(shù)7771萬(wàn)元。甩在預(yù)算盤子之外的38851萬(wàn)元?jiǎng)傂孕枨髮⒏鶕?jù)預(yù)算執(zhí)行中縣級(jí)財(cái)力增加情況，適時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案報(bào)縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)。

省級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金5164萬(wàn)元和提前下達(dá)既定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付資金32514萬(wàn)元,上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付7704萬(wàn)元將按照既定用途支出。

按照以上建議，在確保2022年預(yù)算安排收支平衡的情況下，我縣一般公共預(yù)算支出仍存在四大困難：一是累計(jì)缺口資金無(wú)力化解。截至2021年底，縣財(cái)政累計(jì)超財(cái)力支出缺口資金為9.89億元，因可用財(cái)力緊缺，目前繼續(xù)以隱性財(cái)政赤字掛賬，無(wú)力化解。二是剛性支出居高不下。由于“十四五”規(guī)劃和“鄉(xiāng)村振興”戰(zhàn)略的全面實(shí)施，以及各部門業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)對(duì)財(cái)政保障要求的提高，導(dǎo)致縣級(jí)財(cái)政需要承擔(dān)的剛性支出越來(lái)越多。三是地方財(cái)力增長(zhǎng)速度與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求形成巨大反差，造成地方政府性債務(wù)增長(zhǎng)，還本付息壓力加大，2022年還本付息額度高達(dá)24196萬(wàn)元（包括隱形債務(wù)還本付息）。四是消化暫付款任務(wù)重，今年需要消化暫付款3000萬(wàn)元（2021年底余額25061萬(wàn)元，需財(cái)力解決）。

二、2022年縣級(jí)政府性基金預(yù)算收支情況

縣十九屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的2022年縣級(jí)政府性基金預(yù)算總收入為2800萬(wàn)元，相應(yīng)安排基金預(yù)算總支出2800萬(wàn)元。經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)上級(jí)提前下達(dá)的政府性基金專項(xiàng)補(bǔ)助和上年結(jié)轉(zhuǎn)政府性基金后，建議將2022年縣級(jí)政府性基金預(yù)算總收入調(diào)整為6571萬(wàn)元。根據(jù)“以收定支、專款專用”原則，建議相應(yīng)安排2022年縣級(jí)政府性基金預(yù)算總支出6571萬(wàn)元，其中：本級(jí)預(yù)算安排支出5242萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助預(yù)算安排支出200萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算安排支出1129萬(wàn)元（詳見附表5）。

按照政府性基金預(yù)算管理規(guī)定，上年本級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)和上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)資金將全部納入政府性基金預(yù)算管理，2022年省級(jí)下達(dá)的基金專項(xiàng)補(bǔ)助將繼續(xù)按照既定科目納入預(yù)算管理執(zhí)行。

三、2022年縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況

由于我縣無(wú)大中型國(guó)有控股企業(yè)，縣十九屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)將2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入全部統(tǒng)籌納入一般公共預(yù)算管理，暫不單獨(dú)編列，因此在本次調(diào)整方案中不做調(diào)整。

四、2022年縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況

縣十九屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的2022年縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入為2億元（包括職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金），預(yù)算支出為1.7億元。收支相抵，當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支結(jié)余3210萬(wàn)元。經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)后，建議將2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入調(diào)整為2.2億元，支出調(diào)整為1.7億元，收支相抵，年終結(jié)余5136萬(wàn)元。（詳見附表6）

五、2022年縣級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)預(yù)算建議    

根據(jù)公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算數(shù)和各預(yù)算單位培訓(xùn)、重大會(huì)議等經(jīng)費(fèi)情況匯總，建議2022年縣級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算為652.5萬(wàn)元。其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算為0萬(wàn)元、公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算177萬(wàn)元、公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)預(yù)算475.5萬(wàn)元。建議2022年縣級(jí)會(huì)議費(fèi)預(yù)算為95萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算為100萬(wàn)元（詳見附表7）。

六、2022年預(yù)算細(xì)化調(diào)整重要事項(xiàng)補(bǔ)充說(shuō)明

1、2022年全面細(xì)化了政府采購(gòu)預(yù)算。要求各單位按照《預(yù)算法》規(guī)定，遵循“先有預(yù)算、后有采購(gòu)”的基本原則，將應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)的辦公用品購(gòu)置、項(xiàng)目建設(shè)等全部納入政府采購(gòu)預(yù)算范圍。政府采購(gòu)預(yù)算包括本級(jí)預(yù)算安排、單位事業(yè)收入和上級(jí)部門補(bǔ)助等各類用于政府采購(gòu)的資金。根據(jù)部門預(yù)算草案數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計(jì)，2022年縣級(jí)政府采購(gòu)總預(yù)算建議數(shù)為21009萬(wàn)元（詳見附表8）。

2、按照“先有預(yù)算，后有購(gòu)買服務(wù)”的預(yù)算管理要求，指導(dǎo)各單位編制了2022年度政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算。政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算包括本級(jí)預(yù)算安排、單位事業(yè)收入和上級(jí)部門補(bǔ)助等各類用于政府購(gòu)買服務(wù)的資金。根據(jù)部門預(yù)算草案數(shù)據(jù)匯總，2022年縣級(jí)政府購(gòu)買服務(wù)總預(yù)算建議數(shù)為7614萬(wàn)元（詳見附表9）。

附件：卓尼縣2022年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算細(xì)化調(diào)整表（草案）