（2021年4月28日縣第十八屆人大常委會第36次會議審議通過）

2020年底，縣政府組織縣財政局編制了《2021年縣級財政預(yù)算方案（草案）》,經(jīng)縣十八屆人大五次會議審議批準(zhǔn)了縣政府提請審議的《關(guān)于卓尼縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年縣級財政預(yù)算(草案)的報告》,但報告中2021年縣級財政收支預(yù)算為代編建議數(shù)，縣級財政預(yù)算可用財力也為預(yù)計數(shù)。為提高財政預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性，在年初上級提前下達資金基本到位、本級財稅收入基本明確的基礎(chǔ)上，按照財政支出優(yōu)先保障“三保”需求的基本原則，近期縣財政局再次對2021年縣級財政預(yù)算(草案)進行了細化完善，編制了如下《2021年度縣級財政預(yù)算細化調(diào)整方案》。具體情況如下：

一、2021年縣級一般公共預(yù)算收支情況

（一）縣級一般公共預(yù)算收入情況

根據(jù)縣十八屆人大五次會議審議批準(zhǔn)的卓尼縣2021年縣級一般公共預(yù)算收入目標(biāo)，預(yù)算收入為8352萬元，比2020年預(yù)算數(shù)8101萬元增加251萬元，同比增幅3.1%，比2020年年終完成數(shù)9033萬元減少681萬元，下降7.54%。結(jié)合2020年財政結(jié)算情況和2021年上級轉(zhuǎn)移支付提前下達情況進一步細化后，2021年度縣級財政一般公共預(yù)算可支配總收入（本級可用財力）變動為99906萬元,其中：縣級一般公共預(yù)算收入仍為8352萬元，上級財力性轉(zhuǎn)移支付補助基數(shù)91554萬元。將省級提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付8034萬元和提前下達既定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付30816萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)專項轉(zhuǎn)移支付2278萬元全部納入預(yù)算后，2021年縣級財政預(yù)算總收入為141034萬元。

（二）縣級一般公共預(yù)算支出安排建議

由于調(diào)整后2021年縣級財政一般公共預(yù)算可用總財力為99906萬元，按照《預(yù)算法》“收支平衡”原則，2021年縣級財政一般公共預(yù)算支出最高僅能安排99906萬元，而預(yù)算細化調(diào)整草案匯總的2021年縣級財政支出預(yù)算數(shù)高達131577萬元，超出預(yù)算可用財力31671萬元。
   受可用財力限制，在全力保障“三保”基本支出的前提下，為確保2021年預(yù)算收支平衡，需將一般公共預(yù)算支出匯總數(shù)從預(yù)算草案131577萬元壓減至99906萬元（壓減額度31671萬元）。因此，2021年縣級一般公共預(yù)算支出建議數(shù)為99906萬元，其中：人員經(jīng)費（保工資）建議數(shù)83742萬元、公用經(jīng)費（保運轉(zhuǎn)）建議數(shù)1862萬元、民生保障經(jīng)費（保民生）建議數(shù)7174萬元、專項業(yè)務(wù)補助建議數(shù)7128萬元。甩在預(yù)算盤子之外的31671萬元剛性需求將根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中縣級財力增加情況，適時編制預(yù)算調(diào)整方案報縣人大常委會審查批準(zhǔn)。省級提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付資金8034萬元和提前下達既定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付資金30816萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)專項轉(zhuǎn)移支付2278萬元將按照既定用途支出。

按照以上建議，在確保2021年預(yù)算安排收支平衡的情況下，我縣一般公共預(yù)算支出仍存在三大困難：一是累計缺口資金無力化解。截至2020年底，縣財政累計超財力支出缺口資金為8.7億元，因可用財力緊缺，目前繼續(xù)以隱性財政赤字掛賬，無力化解。二是剛性支出居高不下。由于“十四五”規(guī)劃和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面實施，以及各部門業(yè)務(wù)工作經(jīng)費對財政保障要求的提高，導(dǎo)致縣級財政需要承擔(dān)的剛性支出越來越多。三是地方財力增長速度與區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展需求形成巨大反差，造成地方政府性債務(wù)增長，還本付息壓力加大，2021年還本付息額度高達7856萬元（包括隱形債務(wù)還本付息）。

二、2021年縣級政府性基金預(yù)算收支情況

縣十八屆人大五次會議批準(zhǔn)的2021年縣級政府性基金預(yù)算總收入為3887萬元，相應(yīng)安排基金預(yù)算總支出3887萬元。經(jīng)進一步核實上級提前下達的政府性基金專項補助和上年結(jié)轉(zhuǎn)政府性基金后，建議將2021年縣級政府性基金預(yù)算總收入調(diào)整為5089萬元。根據(jù)“以收定支、專款專用”原則，建議相應(yīng)安排2021年縣級政府性基金預(yù)算總支出5089萬元，其中：本級預(yù)算安排支出4243萬元，上級專項補助預(yù)算安排支出143萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算安排支出703萬元（詳見附表5）。

按照政府性基金預(yù)算管理規(guī)定，上年本級結(jié)轉(zhuǎn)和上級專項補助結(jié)轉(zhuǎn)資金將全部納入政府性基金預(yù)算管理，2021年省級下達的基金專項補助將繼續(xù)按照既定科目納入預(yù)算管理執(zhí)行。

三、2021年縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

由于我縣無大中型國有控股企業(yè)，縣十八屆人大五次會議批準(zhǔn)將2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入全部統(tǒng)籌納入一般公共預(yù)算管理，暫不單獨編列，因此在本次調(diào)整方案中不做調(diào)整。

四、2021年縣級社會保險基金預(yù)算收支情況

縣十八屆人大五次會議批準(zhǔn)的2021年縣級社會保險基金預(yù)算收入為1.9億元（包括職工基本醫(yī)療保險基金、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金），預(yù)算支出為1.4億元。收支相抵，當(dāng)年社會保險基金預(yù)算收支結(jié)余4325萬元（詳見附表6）。

五、2021年縣級“三公”經(jīng)費、培訓(xùn)費和會議費預(yù)算建議      

依據(jù)公務(wù)接待費預(yù)算數(shù)和各預(yù)算單位培訓(xùn)、重大會議等經(jīng)費情況匯總，建議2021年縣級“三公”經(jīng)費預(yù)算為653萬元。其中：因公出國（境）經(jīng)費預(yù)算為0萬元、公務(wù)接待費預(yù)算177萬元、公務(wù)用車經(jīng)費預(yù)算476萬元。建議2021年縣級會議費預(yù)算為79萬元，培訓(xùn)費預(yù)算為293萬元（詳見附表7）。

六、2021年預(yù)算細化調(diào)整重要事項補充說明

1、2021年全面細化了政府采購預(yù)算。要求各單位按照《預(yù)算法》規(guī)定，遵循“先有預(yù)算、后有采購”的基本原則，將應(yīng)實行政府采購的辦公用品購置、項目建設(shè)等全部納入政府采購預(yù)算范圍。政府采購預(yù)算包括本級預(yù)算安排、單位事業(yè)收入和上級部門補助等各類用于政府采購的資金。根據(jù)部門預(yù)算草案數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計，2021年縣級政府采購總預(yù)算建議數(shù)為17626萬元（詳見附表8）。

2、按照“先有預(yù)算，后有購買服務(wù)”的預(yù)算管理要求，指導(dǎo)各單位編制了2021年度政府購買服務(wù)預(yù)算。政府購買服務(wù)預(yù)算包括本級預(yù)算安排、單位事業(yè)收入和上級部門補助等各類用于政府購買服務(wù)的資金。根據(jù)部門預(yù)算草案數(shù)據(jù)匯總，2021年縣級政府購買服務(wù)總預(yù)算建議數(shù)為2578萬元（詳見附表9）。

附件：卓尼縣2021年縣級財政預(yù)算細化調(diào)整方案（草案）