關(guān)于卓尼縣2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況

和2025年財政預(yù)算草案的報告

（書面）

---2024年12月19日在卓尼縣第十九屆

人民代表大會第四次會議上

卓尼縣財政局局長 郭旦江

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會書面報告《卓尼縣2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年財政預(yù)算草案》，請予審議，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。

2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況回顧

2024年以來，在省州財政部門的積極指導(dǎo)和縣委、縣政府堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，財政部門始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大及二十屆二中、三中全會精神，全面貫徹中央和省、州、縣委經(jīng)濟(jì)工作會議及全國和省州財政工作會議精神，緊緊圍繞縣十九屆人大三次會議確定的目標(biāo)任務(wù)，聚焦高質(zhì)量發(fā)展，以黨紀(jì)學(xué)習(xí)教育和常態(tài)化縱深推進(jìn)“三抓三促”行動為抓手，狠抓收支管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)需求，加強(qiáng)財政監(jiān)管，全年財政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)良好，各項(xiàng)工作有力有序推進(jìn)。

一、2024年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。2024年全縣財政總收入（含上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入）完成261391萬元，同比減少14.13%，減收43003萬元，其中：一般公共預(yù)算收入12033萬元，同比增長0.09%，增收11萬元，完成預(yù)算任務(wù)數(shù)9911萬元的121.41%（稅收收入完成8040萬元，同比增長3.47%；非稅收入完成3993萬元，同比下降6.09%）；一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助176417萬元，同比下降9.26%，減收17994萬元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助47824萬元，同比下降14.83%，減收8325萬元；返還性收入1238萬元；上年結(jié)余收入11997萬元；地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入8321萬元；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3561萬元。全縣大口徑財政收入完成25081萬元，同比增長0.61%，增收151萬元。全縣財政總支出完成256955萬元，同比下降12.12%，其中：一般公共預(yù)算支出248918萬元，同比下降10.13%，減支28048萬元；地方政府一般債務(wù)還本支出1440萬元；專項(xiàng)上解支出3127萬元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出3470萬元。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。2024年全縣政府性基金總收入（含上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入）完成133081萬元，同比增長16%，增收18334萬元，其中：上級政府性基金轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助1361萬元，同比增長20.02%，增收227萬元；政府性基金收入9065萬元，同比增長13.61%，增收1136萬元；地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入62500萬元，同比下降39.9%，減收41500萬元；債券置換4562萬元；上年結(jié)余55593萬元。置換存量隱性債務(wù)4562萬元。政府性基金總支出完成51553萬元，同比下降12.85%，減支7601萬元，其中：本年基金支出51073萬元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出480萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。2024年全縣國有資本經(jīng)營年初預(yù)算數(shù)為867萬元，但由于我縣國有企業(yè)目前正在發(fā)展初期，國有企業(yè)營利性項(xiàng)目利潤少、成本性投入多、上繳收入大打折扣等綜合因素，因此我縣2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入納入一般公共預(yù)算收入管理。

（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。2024年全縣社會保險基金預(yù)算收入完成20627萬元，占年初預(yù)算17933萬元的115%。由于職工醫(yī)療保險基金州級統(tǒng)籌不再納入計算，社會保險基金支出完成16135萬元，占年初預(yù)算14909萬元的108%。收支相抵后當(dāng)年結(jié)余4492萬元。

需要重點(diǎn)說明的是：以上一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算收支情況均為預(yù)計數(shù)，待2024年度財政決算辦理完畢后，各項(xiàng)數(shù)據(jù)會有略微變動，我們將依法向縣人大常委會報告財政決算情況。

二、2024年財政重點(diǎn)工作完成情況

（一）主動履職盡責(zé)，鞏固拓展脫貧成效顯著提升。緊盯鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作任務(wù)，接續(xù)夯基礎(chǔ)、補(bǔ)短板、強(qiáng)產(chǎn)業(yè)、促增收，竭力鞏固脫貧攻堅成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。一是全面落實(shí)資金保障任務(wù)。始終把鞏固脫貧攻堅成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興擺在突出位置，優(yōu)先保障資金需求，全年累計投入財政銜接鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金20440萬元，其中：中央和省級累計投入18364萬元，州級累計投入226萬元，縣級配套資金1850萬元。截至目前完成支出18654萬元，支付率為91%，預(yù)計到年底支付率達(dá)到100%；投入東西部協(xié)作資金4216萬元，截至目前完成支出2843萬元，支出率為67%，預(yù)計到年底支付率達(dá)到100%。二是全力支持現(xiàn)代農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展。立足資源稟賦和地域特色，堅持黨建引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實(shí)施“11358”縣域發(fā)展戰(zhàn)略，搶抓中建八局、省市場監(jiān)管局、東西部協(xié)作和對口支援的大好機(jī)遇，大力發(fā)展“牛羊菜藥菌”五大特色產(chǎn)業(yè)，加快構(gòu)建現(xiàn)代特色農(nóng)牧業(yè)發(fā)展體系，加快推進(jìn)現(xiàn)代種植業(yè)“五個萬畝”培育行動，籌措資金1.6億元支持現(xiàn)代農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，推動全縣特色產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，鄉(xiāng)村旅游、食用菌、中藏藥材、牦牛產(chǎn)業(yè)等特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)多點(diǎn)開花，為加快鄉(xiāng)村振興和農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化提供有力支撐。

（二）強(qiáng)化銜接匯報，助力上級政策資金精準(zhǔn)落地。通過積極向省州匯報對接，全年上級下達(dá)我縣專項(xiàng)資金101148萬元，財力性轉(zhuǎn)移支付122269萬元，較上年同比減收4113萬元，下降3.3%，其中：返還性收入1238萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助62088萬元，民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助11829萬元，縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金15244萬元，企事業(yè)單位預(yù)算劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助674萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助13617萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助17579萬元，新增財力全部用于落實(shí)“三保”支出，有效緩解了財政收支矛盾，財政保障能力明顯提升。積極爭取專項(xiàng)債券資金62500萬元，爭取一般債券資金6521萬元，通過落實(shí)債券項(xiàng)目，進(jìn)一步夯實(shí)了全縣交通路網(wǎng)建設(shè)。

（三）聚焦加力提效，激活積極的財政政策新動能。全面實(shí)施更加積極有為的財政政策，加大資金支持，統(tǒng)籌推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)步發(fā)展。一是積極落實(shí)穩(wěn)崗就業(yè)政策。籌措資金保障鄉(xiāng)村振興專崗、技能培訓(xùn)等各項(xiàng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策落地，協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)小額貸款1750萬元，新增公益性崗位399個，發(fā)放補(bǔ)助1047萬元，投入101萬元開展勞務(wù)技能培訓(xùn)844人次，保障公安輔警、交通協(xié)管員、特崗計劃、三支一扶、專職化社區(qū)工作人員等就業(yè)崗位支出2446萬元。持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，為企業(yè)紓困解難，全年累計減稅降費(fèi)5500余萬元，進(jìn)一步提振市場主體信心，激發(fā)了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力。二是兜牢筑實(shí)財政保障底線。全力保障“三保”支出，全年落實(shí)“保基本民生”支出10761萬元，“保工資”支出102859萬元，“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出4181萬元。在財政收支矛盾進(jìn)一步加劇的情況下，想方設(shè)法籌措資金，優(yōu)先保障了各類民生政策的有效落實(shí)和干部職工工資按時足額發(fā)放，村干部報酬、退休費(fèi)、撫恤金等個人部分全部發(fā)放到位；積極籌措資金落實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作崗位津貼補(bǔ)助1211萬元，冬裝取暖費(fèi)7585萬元，干部職工體檢費(fèi)777萬元，落實(shí)公車改革補(bǔ)助1027萬元，休假補(bǔ)貼865萬元。

（四）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，筑牢重點(diǎn)領(lǐng)域資金保障網(wǎng)。以縣委“11358”發(fā)展戰(zhàn)略為引領(lǐng)，堅持把保障和改善民生作為最大工程，傾盡財力保障民生政策落實(shí)落地。一是全力保障重點(diǎn)民生支出。落實(shí)學(xué)生資助補(bǔ)助資金402萬元，困難家庭學(xué)生補(bǔ)助721萬元，寄宿生生活補(bǔ)助1537萬元，營養(yǎng)改善補(bǔ)助資金364萬元，雙減補(bǔ)助100萬元，鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助、交通補(bǔ)助360萬元，班主任崗位補(bǔ)助181萬元，城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助1822萬元，特困供養(yǎng)金558萬元，孤兒和事實(shí)無供養(yǎng)孤兒補(bǔ)助180萬元，殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼382萬元，老年人困難補(bǔ)助36萬元，臨時救助資金243萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補(bǔ)助753萬元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)880萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險補(bǔ)助111萬元，殘疾人補(bǔ)助72萬元，有效推進(jìn)社會事業(yè)發(fā)展，民生福祉穩(wěn)步提升。二是持續(xù)支持生態(tài)文明建設(shè)。踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，持續(xù)推動生態(tài)環(huán)保事業(yè)發(fā)展，籌集資金6490萬元重點(diǎn)支持生態(tài)建設(shè)、生態(tài)保護(hù)、污染防治和地質(zhì)災(zāi)害綜合治理，著力解決生態(tài)環(huán)境突出問題，全縣義務(wù)植樹、封山育林成效明顯，綠色生態(tài)版圖持續(xù)擴(kuò)大。縣鄉(xiāng)村三級“河長制”“林長制”全面落實(shí)，黃河上游水源涵養(yǎng)能力不斷提升，生態(tài)文明建設(shè)成效顯著。投入生態(tài)文明小康村建設(shè)資金6122萬元，有機(jī)肥補(bǔ)助資金261萬元，城區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)整治資金377萬元，農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)和保潔資金336萬元，自然災(zāi)害應(yīng)急搶險保障和應(yīng)急物資儲備資金2016萬元，地質(zhì)災(zāi)害避險搬遷安置補(bǔ)助資金360萬元，助力打造新時代宜居宜業(yè)宜游的“秘境卓尼”生態(tài)家園。

（五）精細(xì)財政管理，賦能縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展新征程。突出機(jī)制建設(shè)，強(qiáng)化制度約束，不斷提升財政管理水平。一是規(guī)范財會監(jiān)督機(jī)制。充分發(fā)揮財政監(jiān)管職能，制定印發(fā)了《卓尼縣財會監(jiān)督重點(diǎn)問題專項(xiàng)整治實(shí)施方案》，結(jié)合今年省州財會監(jiān)督專項(xiàng)行動，重點(diǎn)從惠民惠農(nóng)財政補(bǔ)貼資金“一卡通”、違規(guī)出臺財稅優(yōu)惠政策招商引資、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金、保障性安居工程資金、營養(yǎng)膳食補(bǔ)助資金使用管理以及整治形式主義官僚主義等方面扎實(shí)開展專項(xiàng)整治，認(rèn)真圍繞整治范圍、整治內(nèi)容和要求，進(jìn)行了全面自查自糾和問題整治，督促指導(dǎo)各預(yù)算單位規(guī)范財務(wù)管理，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。二是全力盤活財政存量資金。穩(wěn)步提高財政資源配置效率和資金使用效益，嚴(yán)格按照“消化存量、控制增量”的原則，全面清理盤活財政存量資金，調(diào)動財政存量資金支持脫貧成效鞏固、教育事業(yè)發(fā)展、民生保障等重點(diǎn)需求。全年累計盤活財政存量資金1348萬元，安排用于預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出。三是加強(qiáng)政府債務(wù)管理。進(jìn)一步強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險防范化解，開展政府債務(wù)風(fēng)險評估，確保政府債務(wù)率指標(biāo)處于風(fēng)險預(yù)警線以內(nèi)。嚴(yán)格落實(shí)“一攬子”化債方案，通過統(tǒng)籌預(yù)算資金、出讓國有資產(chǎn)、債務(wù)轉(zhuǎn)化等方式，多渠道化解債務(wù)，堅決遏制增量，確保完成化解目標(biāo)任務(wù)。全年按照化解計劃完成地方政府債務(wù)還本付息2.31億元（其中：一般債券還本付息0.43億元、專項(xiàng)債券還本付息1.1億元），隱性債務(wù)還本付息0.78億元，有效防控了政府債務(wù)風(fēng)險。四是全力推進(jìn)高風(fēng)險機(jī)構(gòu)化險。通過縣級領(lǐng)導(dǎo)包抓、成員單位分類別催收以及依法處置資產(chǎn)等多種措施，自高風(fēng)險化解以來，全縣累計清收化解不良資產(chǎn)6.11億元，完成總化解任務(wù)5.44億元的112%，不良貸款率下降至3.6%。2024年清收不良資產(chǎn)7858萬元，完成州清收專班下達(dá)當(dāng)年計劃任務(wù)3861萬元的204%，超額完成清收任務(wù)，通過近年來不懈努力，目前已達(dá)到“退高摘帽”條件。

各位代表：2024年，全縣上下主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，在經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷加大的形勢下，全縣財政工作經(jīng)受住了嚴(yán)峻考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，取得了一定成績，但也還存在一些困難和問題，如：財政支出增速放緩、財政收支矛盾突出、防范化解債務(wù)風(fēng)險依然嚴(yán)峻。整體來看，全縣財政運(yùn)行將長期處于“緊平衡”狀態(tài)，面臨的風(fēng)險和挑戰(zhàn)較多。對于這些問題，我們將在今后工作中高度重視，認(rèn)真研究，采取有力措施，切實(shí)加以解決，不斷增強(qiáng)緊迫感、使命感，提升為民理財?shù)呢?zé)任意識。

2025年財政預(yù)算草案

 一、總體思路

（一）2025年財政預(yù)算編制指導(dǎo)思想和目標(biāo)。2025年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的關(guān)鍵之年，是深入實(shí)施“十四五”規(guī)劃的收官之年，做好2025年財政工作至關(guān)重要。通過中央和省州對當(dāng)前財政形勢的分析，防范化解財政風(fēng)險已然成為當(dāng)前工作的重中之重。面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)、財政下行壓力加大、財政收支矛盾突出的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，全縣財政工作將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神以及習(xí)近平總書記視察甘肅重要講話重要指示批示精神，緊緊圍繞中央經(jīng)濟(jì)工作會議、全國財政工作會議、縣第十五次黨代會和縣委十五屆六次全會精神，堅持“穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破”，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局。落實(shí)“適度加力、提質(zhì)增效”的積極財政政策，積極組織收入，牢固樹立過“緊日子”思想，堅持精打細(xì)算，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范政府收支行為，完善地方政府債務(wù)防控體系，提高財政資金配置效率，持續(xù)推動縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

（二）預(yù)算編制基本原則。一是收入預(yù)算編制原則。收入預(yù)算的編制采取實(shí)事求是、積極平穩(wěn)的原則，立足實(shí)際，統(tǒng)籌考慮稅收政策調(diào)整等因素，科學(xué)安排稅收收入，合理確定各項(xiàng)非稅收入，規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入管理和國有資產(chǎn)有償使用管理。二是支出預(yù)算編制原則。支出安排聚焦縣委、縣政府中心工作，做到突出重點(diǎn)、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、注重績效。重點(diǎn)保障鞏固脫貧成果、民生保障、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)保護(hù)等重點(diǎn)支出需求，切實(shí)樹牢過“緊日子”思想，從嚴(yán)控制行政事業(yè)單位開支，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，削減低效、無效和沉淀資金。三是堅持盡力而為、量力而行原則。兜牢民生底線，突出就業(yè)優(yōu)先導(dǎo)向，織密扎牢社會保障網(wǎng)，合理確定基本民生支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)重點(diǎn)績效評價結(jié)果的運(yùn)用，以部門預(yù)算績效目標(biāo)約束部門預(yù)算執(zhí)行，提高財政資金使用效益。

2025年財政預(yù)算草案

 一、總體思路

（一）2025年財政預(yù)算編制指導(dǎo)思想和目標(biāo)。2025年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的關(guān)鍵之年，是深入實(shí)施“十四五”規(guī)劃的收官之年，做好2025年財政工作至關(guān)重要。通過中央和省州對當(dāng)前財政形勢的分析，防范化解財政風(fēng)險已然成為當(dāng)前工作的重中之重。面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)、財政下行壓力加大、財政收支矛盾突出的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，全縣財政工作將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神以及習(xí)近平總書記視察甘肅重要講話重要指示批示精神，緊緊圍繞中央經(jīng)濟(jì)工作會議、全國財政工作會議、縣第十五次黨代會和縣委十五屆六次全會精神，堅持“穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破”，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局。落實(shí)“適度加力、提質(zhì)增效”的積極財政政策，積極組織收入，牢固樹立過“緊日子”思想，堅持精打細(xì)算，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范政府收支行為，完善地方政府債務(wù)防控體系，提高財政資金配置效率，持續(xù)推動縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

（二）預(yù)算編制基本原則。一是收入預(yù)算編制原則。收入預(yù)算的編制采取實(shí)事求是、積極平穩(wěn)的原則，立足實(shí)際，統(tǒng)籌考慮稅收政策調(diào)整等因素，科學(xué)安排稅收收入，合理確定各項(xiàng)非稅收入，規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入管理和國有資產(chǎn)有償使用管理。二是支出預(yù)算編制原則。支出安排聚焦縣委、縣政府中心工作，做到突出重點(diǎn)、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、注重績效。重點(diǎn)保障鞏固脫貧成果、民生保障、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)保護(hù)等重點(diǎn)支出需求，切實(shí)樹牢過“緊日子”思想，從嚴(yán)控制行政事業(yè)單位開支，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，削減低效、無效和沉淀資金。三是堅持盡力而為、量力而行原則。兜牢民生底線，突出就業(yè)優(yōu)先導(dǎo)向，織密扎牢社會保障網(wǎng)，合理確定基本民生支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)重點(diǎn)績效評價結(jié)果的運(yùn)用，以部門預(yù)算績效目標(biāo)約束部門預(yù)算執(zhí)行，提高財政資金使用效益。

二、2025年財政預(yù)算草案

圍繞上述指導(dǎo)思想和目標(biāo)原則，我縣2025年財政預(yù)算草案分以下四部分建議組成：

（一）一般公共預(yù)算安排建議：初步測算，2025年我縣一般公共預(yù)算收入目標(biāo)為10407萬元，比2024年預(yù)算數(shù)增長496萬元，增幅5%，其中：稅收收入6614萬元，非稅收入3793萬元。截至目前，上級下達(dá)可支配財力補(bǔ)助為122397萬元，總收入為132804萬元。按照“量入為出、收支平衡”的原則，建議安排一般公共預(yù)算支出132804萬元。

（二）政府性基金預(yù)算安排建議：初步測算，2025年我縣地方政府性基金預(yù)算收入12244萬元（土地出讓收入300萬元，專項(xiàng)債券利息收入11944萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)81528萬元，按照“以收定支、專款專用”的基本原則，建議安排政府性基金預(yù)算支出93772萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排建議：2025年我縣未單列國有資本經(jīng)營收支預(yù)算。

（四）社會保險基金預(yù)算安排建議：初步測算，2025年我縣社會保險基金預(yù)算收入為22145萬元，根據(jù)社會保險基金政策規(guī)定和全縣社會保險基金支出實(shí)際需求，建議安排社會保險基金預(yù)算支出18229萬元，收支相抵后當(dāng)年結(jié)余3917萬元。

需要說明的是，目前提交大會審議的財政收支安排預(yù)算均是初步預(yù)計數(shù)。2025年省級下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金明確后，將按對應(yīng)科目納入預(yù)算執(zhí)行，待收支預(yù)算完成細(xì)化、匯總后，再按法定程序向縣人大常委會報告。

三、全面做好2025年財政工作

（一）緊盯年度目標(biāo)，完成財政收支任務(wù)。一是提前謀劃，做到應(yīng)收盡收。在全面落實(shí)國家各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策的同時，對照年度計劃任務(wù)表按月分解增收任務(wù)，提前對骨干企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)、主要產(chǎn)業(yè)稅收形勢的分析研判，提早應(yīng)對可能出現(xiàn)的不確定因素，做到不漏一分一毫、應(yīng)收盡收。二是加大扶持，促進(jìn)財源建設(shè)。全面落實(shí)財源建設(shè)相關(guān)政策措施，加大對縣域中小企業(yè)的扶持力度及其他稅費(fèi)優(yōu)惠政策，優(yōu)化營商環(huán)境，將減稅、減負(fù)、簡政組團(tuán)發(fā)力，降低企業(yè)制度性成本，引導(dǎo)和支持企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級，提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展對財政的貢獻(xiàn)份額。三是盤活資產(chǎn)，發(fā)揮國有資產(chǎn)效益。做到早匯報早部署，于年初組織開展全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作，建立詳細(xì)的資產(chǎn)臺賬，做到家底清、賬目明。健全國有資產(chǎn)監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，不斷提升監(jiān)督效能，堅決防止國有資產(chǎn)流失。

（二）兜牢基本底線，答好民生福祉答卷。一是樹立以人民為中心的發(fā)展思想。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”的要求，大力壓減非重點(diǎn)、非剛性支出，從嚴(yán)控制一般性支出，強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，努力降低行政運(yùn)行成本把更多的財政資源騰出來，用于改善基本民生和支持市場主體發(fā)展，確保2025年預(yù)算安排的印刷費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)較上年適度再壓減，2025年及以后年度，確保在有效化解地方債務(wù)風(fēng)險前提下“只減不增”。二是堅決兜牢基本底線。始終堅持把“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出作為財政支出優(yōu)先順序，對國家出臺的民生政策做到應(yīng)保盡保，推進(jìn)改革發(fā)展成果更多更公平惠及全縣人民。

（三）防范化解風(fēng)險，推進(jìn)債務(wù)風(fēng)險化解。一是壓實(shí)責(zé)任，按時償還到期債務(wù)。秉持“發(fā)展就是防范化解風(fēng)險最有效的手段”理念，在嚴(yán)格執(zhí)行地方政府債務(wù)風(fēng)險防范化解方案的基礎(chǔ)上，充分挖掘有限資源，增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)力，壯大財政實(shí)力，按時償還到期債務(wù)，從根本上提升防范化解風(fēng)險的能力。二是嚴(yán)控總量，規(guī)范項(xiàng)目評估論證。嚴(yán)禁新增隱性債務(wù)政府投資項(xiàng)目必須依法合規(guī)落實(shí)資金來源后方可開工建設(shè)，嚴(yán)禁違規(guī)舉債新上沒有收益的公益性項(xiàng)目，切實(shí)提高債券資金使用精準(zhǔn)度，按項(xiàng)目實(shí)施計劃和進(jìn)度足額、及時撥付資金，促進(jìn)形成固定資產(chǎn)投資增量，采取有力措施力爭年度隱性債務(wù)化解任務(wù)得到有效化解。三是統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加大盤活財政存量資金力度。嚴(yán)格按照“摸清底數(shù)、消化存量、健全機(jī)制、控制增量”的原則，繼續(xù)全面清理盤活財政存量資金，調(diào)動財政存量資金支持鞏固脫貧成效、教育衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展、民生保障等重點(diǎn)支出，切實(shí)發(fā)揮財政存量資金效益。

    （四）堅持黨建引領(lǐng)，推動作風(fēng)效能建設(shè)。一是提高政治站位，筑牢思想根基。要把堅決貫徹落實(shí)黨的二十屆三中全會精神和習(xí)近平總書記重要指示批示精神作為做好財政工作的根本遵循，第一時間組織傳達(dá)學(xué)習(xí)，及時貫徹落實(shí)，確保“第一議題”制度落地落實(shí)。堅持重大事項(xiàng)報告制度，預(yù)算安排、財稅政策等重要事項(xiàng)和重要情況，及時向縣委請示報告。二是強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨。堅持嚴(yán)的主基調(diào)不動搖，深刻領(lǐng)會黨的二十大關(guān)于全面從嚴(yán)治黨戰(zhàn)略部署，增強(qiáng)全面從嚴(yán)治黨永遠(yuǎn)在路上的政治自覺。常態(tài)化開展警示教育和廉政宣傳，有針對性地實(shí)施監(jiān)督檢查。三是深化作風(fēng)建設(shè)，持之以恒正風(fēng)肅。不斷強(qiáng)化財政部門作風(fēng)建設(shè)、效能建設(shè)、廉政建設(shè)和制度建設(shè)，縱深推進(jìn)“三抓三促”行動，深入開展財政領(lǐng)域群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問題集中整治，堅決糾治工作中的形式主義和官僚主義，努力營造風(fēng)清氣正的工作氛圍，著力打造政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)優(yōu)的高素質(zhì)專業(yè)化財政干部隊伍，為全縣財政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展強(qiáng)基賦能。

各位代表，順利完成2025年預(yù)算目標(biāo)，任務(wù)艱巨、使命光榮。我們將始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十屆三中全會精神和習(xí)近平總書記視察甘肅重要講話重要指示精神，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)本次大會決議，以攻堅克難的勇氣、開拓進(jìn)取的毅力，踔厲奮發(fā)、篤行不怠，全面落實(shí)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，奮力譜寫中國式現(xiàn)代化卓尼實(shí)踐嶄新篇章！

財 政 名 詞 解 釋

1.大口徑財政收入：是指地方一般公共預(yù)算收入加上按照財政體制上劃中央、省級的全部收入。

2.一般公共預(yù)算收入：是指地方政府上劃完中央、省級財政收入之后地方留成部分收入。

3.一般公共預(yù)算支出：反映一般公共財政預(yù)算收入安排的支出。

4.非稅收入：從收支分類科目來看政府非稅收入包括政府性基金、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收益、國有資產(chǎn)（資源）有償使用收入和其他收入（捐贈等）。另外彩票公益金收入也是非稅收入管理范疇。

5.稅收收入：是指國家按照預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)，向經(jīng)濟(jì)組織和居民無償?shù)卣魇諏?shí)物或貨幣所取得的一種財政收入。是國家預(yù)算資金的重要來源。在我國的稅收收入結(jié)構(gòu)中，流轉(zhuǎn)稅和所得稅居于主體地位。具體有以下來源：增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、外國投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、屠宰稅、牲畜交易稅、集市交易稅、國有企業(yè)工資調(diào)節(jié)稅、獎金稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、資源稅、燒油特別稅、筵席稅、印花稅等。

6.政府性基金預(yù)算：是指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，為支持某項(xiàng)特定公共事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項(xiàng)用途的財政資金。基金收入納入預(yù)算內(nèi)管理，專款專用，余額結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

7.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預(yù)算的收入主要包括國有企業(yè)上繳利潤、國有股份紅利、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、企業(yè)清算收入和其他收入；支出主要包括資本性支出、彌補(bǔ)國企改制成本等費(fèi)用性支出和其他支出。

8.收支兩條線：是指將國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體以及其他組織按照國家有關(guān)規(guī)定依法取得的政府非稅收入，全額繳入國庫或財政專戶，支出通過預(yù)算進(jìn)行統(tǒng)籌安排，資金通過國庫或財政專戶收繳和撥付。

9.國庫集中收付制度：一般也稱為國庫單一賬戶制度，包括國庫集中支付制度和國庫集中收繳制度，是指財政部門代表政府設(shè)置國庫單一賬戶體系，所有的財政性資金均納入國庫單一賬戶體系收繳、支付、管理的制度。財政收入通過國庫單一賬戶體系，直接繳入國庫或財政專戶；財政支出通過國庫單一賬戶體系，以財政直接支付和財政授權(quán)支付的方式，將資金直接支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位；未支用的資金均保留在國庫單一賬戶，由財政部門代表政府進(jìn)行管理運(yùn)作。

10.社保基金收入：反映政府社會保險基金的各項(xiàng)收入。

11.社保基金支出：反映政府社會保險基金的各項(xiàng)支出。

12.部門預(yù)算：由政府各個部門編制，反映政府各部門所有收入和支出情況的政府預(yù)算。部門預(yù)算由本部門及其所屬各單位預(yù)算組成。各部門編制本部門預(yù)算、決算草案；組織和監(jiān)督本部門預(yù)算的執(zhí)行；定期向本級政府財政部門報告預(yù)算的執(zhí)行情況。

13.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指財政撥款支出安排的出國（境）費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)這三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

14.上級專項(xiàng)：指政府間的財政資金轉(zhuǎn)移，由上級政府按照定向項(xiàng)目向下級政府安排支出，屬于政府支出的組成部分，也是地方政府重要的收入來源。

15.上級財力補(bǔ)助：指中央返還地方的稅收收入，是分稅制體制改革后中央對地方上劃收入的一種財力資金補(bǔ)償。

16.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：是指上級政府為實(shí)現(xiàn)特定政策目標(biāo)補(bǔ)助給下級政府的專項(xiàng)支出，下級政府應(yīng)當(dāng)按照上級政府規(guī)定的用途使用資金。按照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)立專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，用于辦理特定事項(xiàng)。應(yīng)當(dāng)建立健全專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付定期評估和退出機(jī)制。市場競爭機(jī)制能夠有效調(diào)節(jié)的事項(xiàng)不得設(shè)立專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。

17.一般性轉(zhuǎn)移支付：指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。

18.財政收支平衡：主要分為公共財政預(yù)算收支平衡和政府性基金預(yù)算收支平衡。按照新《預(yù)算法》規(guī)定：“地方各級預(yù)算按照量入為出、收支平衡的原則編制，除本法另有規(guī)定外，不列赤字”。

19.一般債券：全稱地方政府一般債券，是指地方政府為沒有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。一般債券采用記賬式固定利率附息形式。

20.專項(xiàng)債券：是指地方政府為了籌集資金建設(shè)某專項(xiàng)具體工程而發(fā)行的政府債券。對于專項(xiàng)債券的償還，地方政府往往以項(xiàng)目建成后取得的收入作為保證。

21.積極的財政政策：即理論上的擴(kuò)張性財政政策，指財政通過減少稅費(fèi)或增加支出，擴(kuò)張總需求，避免經(jīng)濟(jì)衰退的情況下實(shí)施的一種財政政策。

22.“三保”：保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。

23.地方可用財力：是指地方政府在一定時期內(nèi)所能機(jī)動地支配使用的財政資金。按現(xiàn)行法規(guī)和財政體制，地方政府可支配財力由地方一般預(yù)算收入、上級稅收返還收入、上級財力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入，以及原體制上解中央收入或中央補(bǔ)助地方收入等構(gòu)成。

24.財政收支平衡：是指在一定時期內(nèi)（通常為一個財政年度）財政收入與財政支出之間的等量對比關(guān)系。平衡標(biāo)志為總收入等于總支出。若總收入大于總支出為預(yù)算結(jié)余；總支出大于總收入為預(yù)算赤字。按照《預(yù)算法》的要求，我國省以下地方各級財政實(shí)行當(dāng)年收支平衡，略有結(jié)余的方針，不得編制赤字預(yù)算，也不準(zhǔn)許執(zhí)行結(jié)果中出現(xiàn)預(yù)算赤字。預(yù)算結(jié)余是財政后備的一部分。

25.“一攬子”化債方案：2018年后中央對地方債務(wù)一直采取“有保有壓”的態(tài)度，一攬子政策也將在“中央政府實(shí)行不救助原則”、地方債務(wù)自償這個框架內(nèi)進(jìn)行。但在土地出讓金持續(xù)下滑的背景下，為降低區(qū)域融資成本、穩(wěn)定債務(wù)基本盤，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線，中央會以適當(dāng)?shù)姆椒ā按畎蚜Α薄＞唧w方案包括：再融資債置換隱債、積極尋求當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)支持、保障公開債兌付、適當(dāng)出清部分債務(wù)等。