杓哇土族鄉(xiāng)2020年度部門決算分析報(bào)告

一、單位情況

（一）基本情況。

1．主要職能包括：

（1）、執(zhí)行上級(jí)國(guó)家行政機(jī)關(guān)的決定、命令和國(guó)家制定的法令、法規(guī)，接受同級(jí)黨委的領(lǐng)導(dǎo)，執(zhí)行本級(jí)人民代表大會(huì)的各項(xiàng)決議，并報(bào)告執(zhí)行決議、決定和命令的情況。

（2）、制定并落實(shí)本行政區(qū)域的經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和措施，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及其他經(jīng)濟(jì)保持平衡協(xié)調(diào)發(fā)展，全面提高人民群眾的生活水平和生活質(zhì)量。

（3）、承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)管理、監(jiān)督及增值保值責(zé)任;保護(hù)公民私人所有合法財(cái)產(chǎn)，保障集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)有的自主權(quán);監(jiān)督企業(yè)和各種經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體、個(gè)體戶認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的法律、法令和政策，履行經(jīng)濟(jì)合同。

（4）、開(kāi)展社會(huì)主義民主和法制的宣傳教育，保障公民的權(quán)利;制定社會(huì)治安綜合治理工作規(guī)劃并組織實(shí)施;加強(qiáng)社區(qū)管理工作，依法管理外來(lái)流動(dòng)人口，處理人民來(lái)信來(lái)訪，調(diào)解民間糾紛，打擊違法犯罪，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

（5）、制定社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，發(fā)展教育、衛(wèi)生、科技、民政、廣播電視、文化、體育事業(yè),組織實(shí)施義務(wù)教育和其他各類教育,加強(qiáng)計(jì)劃生育工作,推進(jìn)社會(huì)保障、社會(huì)福利事業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)工作,做好勞動(dòng)管理、科普、老齡及宗教、僑務(wù)等工作。

（6）、加強(qiáng)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政的監(jiān)督和管理，按計(jì)劃組織、管理鎮(zhèn)財(cái)政收入和支出，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和政策，保證國(guó)家財(cái)政收入的完成;做好統(tǒng)計(jì)工作。

（7）、指導(dǎo)、支持、幫助村(居)民委員會(huì)的組織制度建設(shè)和業(yè)務(wù)建設(shè)，促進(jìn)村(居)民委員會(huì)民主自治。

（8）、制定和組織實(shí)施鎮(zhèn)村建設(shè)規(guī)劃;加強(qiáng)公用、市政設(shè)施、水利建設(shè)和管理以及房屋土地管理和環(huán)境綜合整治工作，保護(hù)和改善生活環(huán)境和生態(tài)環(huán)境。

（9）、協(xié)助和支持設(shè)置在本行政區(qū)域內(nèi)不隸屬于鎮(zhèn)的國(guó)家機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位工作，監(jiān)督其遵守和執(zhí)行國(guó)家的法律、法規(guī)和政策。

（10）、承辦縣人民政府交辦的其它事項(xiàng)。

2．機(jī)構(gòu)情況，卓尼縣杓哇土族鄉(xiāng)人民政府為一級(jí)預(yù)算行政單位，執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度，預(yù)算層級(jí)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)，行政編制22人，事業(yè)編制36人，臨時(shí)工3人，遺屬1人，全額財(cái)政撥款。機(jī)構(gòu)運(yùn)行當(dāng)年未發(fā)生變化。

3．人員情況，年末實(shí)有在職人員58人，退休人員7人；當(dāng)年第一批“上山下鄉(xiāng)”期滿減少10人，第二批“上山下鄉(xiāng)”新增9人，大學(xué)生村官期滿轉(zhuǎn)入事業(yè)單位2人，當(dāng)年新增到齡退休1人。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。

2020年在上級(jí)財(cái)政部門的大力支持下，預(yù)算執(zhí)行方面：按照年初預(yù)算在工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)其他家庭和生活的補(bǔ)助方面各類款項(xiàng)均已按批復(fù)數(shù)嚴(yán)格執(zhí)行，機(jī)關(guān)運(yùn)行正常無(wú)債務(wù)，三公經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格落實(shí)公開(kāi)，固定資產(chǎn)按照車輛改革方案上繳縣財(cái)政部門下賬處理，人員經(jīng)費(fèi)和工資福利按時(shí)合規(guī)發(fā)放，通過(guò)穩(wěn)定有序的財(cái)力支撐干部工作積極向上愛(ài)崗敬業(yè)。社會(huì)發(fā)展方面：通過(guò)財(cái)政專項(xiàng)資金的按時(shí)按需發(fā)放，各類民生保障措施有條不紊開(kāi)展，社會(huì)公共事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，經(jīng)濟(jì)面貌煥然一新，基礎(chǔ)設(shè)施日趨完善，財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金既保障了農(nóng)民的錢袋子，又鼓勵(lì)了群眾的積極性，至2020年底全鄉(xiāng)全面完成15個(gè)自然村的生態(tài)文明小康村建設(shè)，并實(shí)現(xiàn)全部建檔立卡戶脫貧的硬任務(wù)。基層政權(quán)從村委會(huì)到鄉(xiāng)政府配套設(shè)施全面完善，辦公所需硬件材料完全滿足日常工作的開(kāi)展，至2020年底飲水、安全用電、周轉(zhuǎn)住宿、公務(wù)用車、采暖、辦公網(wǎng)絡(luò)，辦公用房等設(shè)施一應(yīng)俱全。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況。

2020年年初預(yù)算批復(fù)總支出682.3萬(wàn)元，與2019年788.18萬(wàn)元相比減少了105.88萬(wàn)元，增長(zhǎng)率-15.52%，減少的原因是：1.由于退休人員工資劃撥入人社局發(fā)放社會(huì)保障和就業(yè)支出減少；2、大學(xué)生村官期滿轉(zhuǎn)入事業(yè)單位農(nóng)林水支出減少；3、上山下鄉(xiāng)人員減少和退休。

（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。

本部門2020年度收入總計(jì)1982.965735萬(wàn)元，支出總計(jì)1973.12666萬(wàn)元。與2019年收入3321.967593萬(wàn)元相比，收入減少了1339.001858萬(wàn)元，增長(zhǎng)率-67.53%，支出減少了1183.196033萬(wàn)元，增長(zhǎng)率-59.97%。主要原因每年的項(xiàng)目支出費(fèi)用較大且未列入當(dāng)年鄉(xiāng)級(jí)預(yù)算，2020年度財(cái)政撥款用于項(xiàng)目支出的項(xiàng)目款多以行業(yè)主管部門報(bào)賬直接支付的方式支付于施工單位，鄉(xiāng)人民政府只撥入監(jiān)管項(xiàng)目的前期費(fèi)用，項(xiàng)目支出較上年減少。

本部門2020年度收入合計(jì)1982.965735萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入1817.965735萬(wàn)元，占91.6%；其他收入165萬(wàn)元，占總收入的8.4%。

本部門2020年度支出合計(jì)1973.12666萬(wàn)元，其中：基本支出1071.573635萬(wàn)元，占54.3%； 項(xiàng)目支出901.553025萬(wàn)元，占45.7%。

1．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析。

（1）2020年預(yù)算總收入682.3萬(wàn)元，決算總收入1982.965735萬(wàn)元，環(huán)比增長(zhǎng)1300.665735萬(wàn)元，增長(zhǎng)率190.63 %，2020年預(yù)算總支出682.3萬(wàn)元，決算總支出1973.12666萬(wàn)元，環(huán)比增長(zhǎng)1290.82666萬(wàn)元，增長(zhǎng)率189.19 %。

1. 具體存在2020年預(yù)算收入支出小于決算支出收入，其中一般公共服務(wù)支出和社會(huì)保障服務(wù)支出差異不大，主要差異在于農(nóng)林水支出和其他支出差異較大，這兩項(xiàng)主要是項(xiàng)目單位的在建項(xiàng)目和直接支付項(xiàng)目款，通過(guò)鄉(xiāng)政府支付于項(xiàng)目建設(shè)前期單位和施工單位的工程，但鄉(xiāng)政府在年初未列支預(yù)算，所以差異較大。

   2．收入支出結(jié)構(gòu)分析。

   本部門2020年度收入合計(jì)1982.965735萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入1817.965735萬(wàn)元，占91.6%；其他收入165萬(wàn)元，占總收入的8.4%。2020年度支出合計(jì)1973.12666萬(wàn)元，其中：基本支出1071.573635萬(wàn)元，占54.3%； 項(xiàng)目支出901.553025萬(wàn)元，占45.7%。

   本部門2020年度收入總計(jì)1982.965735萬(wàn)元，支出總計(jì)1973.12666萬(wàn)元。與2019年收入3321.967593萬(wàn)元相比，收入減少了1339.001858萬(wàn)元，增長(zhǎng)率-67.53%，支出減少了1183.196033萬(wàn)元，增長(zhǎng)率-59.97%。

   3．支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。

   （1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：2020年三公經(jīng)費(fèi)總支出3.45萬(wàn)元，與2019年總支出3.65萬(wàn)元相比，環(huán)比減少0.2萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為-5.8%；與預(yù)算0萬(wàn)元，相比環(huán)比增長(zhǎng)3.45萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為345%；主要支出為公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。

   （2）會(huì)議費(fèi)支出情況：無(wú)。

2. 培訓(xùn)費(fèi)支出情況：無(wú)。

   （4）其他對(duì)單位影響較大的支出無(wú)。

   （5）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問(wèn)題資本性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出過(guò)大，影響預(yù)算執(zhí)行，改進(jìn)措施基本性項(xiàng)目支出由預(yù)算的項(xiàng)目單位做決算支出。

   4.財(cái)政撥款收入、支出分析。

   本部門2020年度收入總計(jì)1982.965735萬(wàn)元，支出總計(jì)1973.12666萬(wàn)元。與2019年收入3321.967593萬(wàn)元相比，收入減少了1339.001858萬(wàn)元，增長(zhǎng)率-67.53%，支出減少了1183.196033萬(wàn)元，增長(zhǎng)率-59.97%。主要原因每年的項(xiàng)目支出費(fèi)用較大且未列入當(dāng)年鄉(xiāng)級(jí)預(yù)算，2020年度財(cái)政撥款用于項(xiàng)目支出的項(xiàng)目款多以行業(yè)主管部門報(bào)賬直接支付的方式支付于施工單位，鄉(xiāng)人民政府只撥入監(jiān)管項(xiàng)目的前期費(fèi)用，項(xiàng)目支出較上年減少。較年初預(yù)算數(shù)環(huán)比增長(zhǎng)1300.665735萬(wàn)元，增長(zhǎng)率190.63 %，主要原因是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)撥入和直接支付項(xiàng)目資金多且未納入預(yù)算。

   本部門2020年度財(cái)政撥款支出1973.12666萬(wàn)元主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出736.55萬(wàn)元，占37.33%，較年初預(yù)算數(shù)增加138.92萬(wàn)元，主要原因是工資調(diào)整增加，強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金未列支預(yù)算；社會(huì)保障與就業(yè)支出76.158479萬(wàn)元，占3.87%，較年初預(yù)算數(shù)增加68.65萬(wàn)元，主要原因是強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金未列支預(yù)算；衛(wèi)生健康支出44.547036，占2.25%，年初未列支預(yù)算由于新冠疫情臨時(shí)增加；節(jié)能環(huán)保支出122.16萬(wàn)元，占6.19%，較年初預(yù)算數(shù)增加122.16萬(wàn)元，主要原因是年內(nèi)項(xiàng)目調(diào)整安排未納入預(yù)算；農(nóng)林水支出776.8193萬(wàn)元，占39.37%，較年初預(yù)算數(shù)增加689.6593萬(wàn)元，主要原因是征地拆遷和臨時(shí)項(xiàng)目安排未納入預(yù)算；其他支出216.8918萬(wàn)元，占10.99%，較年初預(yù)算數(shù)增加216.8918萬(wàn)元，主要原因是年內(nèi)安排的其他項(xiàng)目增多用于項(xiàng)目附屬的其他支出也增多。

   分析財(cái)政撥款收入、支出總體情況，支出要按照基本支出和項(xiàng)目支出分析具體構(gòu)成及特點(diǎn)。

   （三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

   1．本部門2020年度年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余264.650675萬(wàn)元，較上年增加9.839075萬(wàn)元，主要原因是對(duì)標(biāo)脫貧攻堅(jiān)任務(wù)實(shí)施項(xiàng)目增加，建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段多為一至兩年，所以留有項(xiàng)目尾款和不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)年末有結(jié)轉(zhuǎn)。

   2．主要原因是對(duì)標(biāo)脫貧攻堅(jiān)任務(wù)實(shí)施項(xiàng)目增加，建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段多為一至兩年，所以留有項(xiàng)目尾款和質(zhì)保金未能支付有結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)支出的對(duì)策為加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和結(jié)算審計(jì)進(jìn)度。

   （四）與預(yù)算支出相關(guān)的其他指標(biāo)分析。

   本部門2020年度收入總計(jì)1982.965735萬(wàn)元，支出總計(jì)1973.12666萬(wàn)元。與2019年收入3321.967593萬(wàn)元相比，收入減少了1339.001858萬(wàn)元，增長(zhǎng)率-67.53%，支出減少了1183.196033萬(wàn)元，增長(zhǎng)率-59.97%。主要原因每年的項(xiàng)目支出費(fèi)用較大且未列入當(dāng)年鄉(xiāng)級(jí)預(yù)算，2020年度財(cái)政撥款用于項(xiàng)目支出的項(xiàng)目款多以行業(yè)主管部門報(bào)賬直接支付的方式支付于施工單位，鄉(xiāng)人民政府只撥入監(jiān)管項(xiàng)目的前期費(fèi)用，項(xiàng)目支出較上年減少。

   （五）績(jī)效目標(biāo)完成情況。

   1.概述項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況。

   根據(jù)以2020年財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法要求，我鄉(xiāng)對(duì)2020年申報(bào)的財(cái)政專項(xiàng)基層政權(quán)建設(shè)資金進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告如下：

   一、項(xiàng)目概況

   該項(xiàng)目位于杓哇鄉(xiāng)大莊村鬧纏自然村鄉(xiāng)政府院內(nèi)，主要內(nèi)容為，拆除院落塌陷硬化并新建，鄉(xiāng)政府二至六樓廁所維修改造。

   (一)項(xiàng)目資金計(jì)劃下達(dá)情況 。 2020年7月21日縣財(cái)政局撥入2020年基層政權(quán)建設(shè)資金20萬(wàn)元，該資金到賬后我鄉(xiāng)委托甘肅城鄉(xiāng)工業(yè)設(shè)計(jì)院有限公司組織初步設(shè)計(jì)方案。設(shè)計(jì)完成后向縣發(fā)改局上報(bào)審查報(bào)告，縣發(fā)改局進(jìn)行審查并批復(fù)。

   （二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

   項(xiàng)目主要內(nèi)容：鄉(xiāng)政府院內(nèi)拆除院落塌陷硬化并新建，鄉(xiāng)政府二至六樓廁所維修改造。該項(xiàng)目概算總投資為20萬(wàn)元。

   經(jīng)縣發(fā)改局委托評(píng)審專家對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了初步設(shè)計(jì)方案審查，經(jīng)審查核準(zhǔn)后下達(dá)批復(fù)。

   項(xiàng)目應(yīng)實(shí)現(xiàn)的具體績(jī)效目標(biāo)：

   該項(xiàng)目實(shí)施后，將有效的保護(hù)鄉(xiāng)政府干部的生命財(cái)產(chǎn)安全，改善辦公及住宿設(shè)施條件，

   項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 ：卓尼縣杓哇鄉(xiāng)政府院落維修及周轉(zhuǎn)房廁所維修改造項(xiàng)目，工期60天。

   （三）項(xiàng)目資金申報(bào)相符性 ：項(xiàng)目資金申報(bào)的內(nèi)容與具體實(shí)施內(nèi)容完全相符。

   二、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

   （一）資金計(jì)劃、實(shí)際批復(fù)、資金到位及使用情況

   1、資金計(jì)劃。該計(jì)劃總投資為20萬(wàn)元。

   2、經(jīng)縣發(fā)改局委托評(píng)審專家對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了實(shí)施方案審查，經(jīng)審查核準(zhǔn)后下達(dá)批復(fù)。

   3、資金到位。2020年基層政權(quán)建設(shè)資金20萬(wàn)元，全額撥付至杓哇鄉(xiāng)基本賬戶。

   4、資金使用。資金使用方面，我們做到了專戶儲(chǔ)存，專款專用，支付范圍、標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度、依據(jù)符合規(guī)定，與預(yù)算基本一致。

   （二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況 ：項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度健全，并能嚴(yán)格執(zhí)行；項(xiàng)目的實(shí)際支出符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，資金使用合理；各種帳務(wù)處理及時(shí)，會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范。

   （三）項(xiàng)目組織實(shí)施情況

   1、組織機(jī)構(gòu)。為了使項(xiàng)目能夠順利實(shí)施，我鄉(xiāng)有專門成立的項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室于鄉(xiāng)項(xiàng)目辦，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施與日常管理工作。嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，明確責(zé)任，合理分工，密切協(xié)作，為項(xiàng)目順利實(shí)施提供保障。

   2、實(shí)施流程。

   ①首先組織項(xiàng)目專業(yè)技術(shù)人員和設(shè)計(jì)院專家到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況進(jìn)行分析、評(píng)估。

   ②對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行定位查看、數(shù)據(jù)測(cè)量，收集第一手資料。

   ③找符合資質(zhì)的單位制定設(shè)計(jì)方案、編制預(yù)算。

   ④設(shè)計(jì)院擬定出設(shè)計(jì)方案后，組織專家對(duì)方案論證、評(píng)審。

   ⑤按程序報(bào)批后交由中標(biāo)單位實(shí)施。

   3、監(jiān)管措施

   在項(xiàng)目建設(shè)中，為了確保工程質(zhì)量、進(jìn)度和安全文明施工，嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序以及相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)工程的質(zhì)量、進(jìn)度、安全和文明施工進(jìn)行全過(guò)程、全方位的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理，努力化解工程風(fēng)險(xiǎn)，努力提高工作質(zhì)量和效率，明確規(guī)范管理，強(qiáng)化責(zé)任，確保安全，保證質(zhì)量的指導(dǎo)思想，并從思想觀念、文明施工、設(shè)計(jì)文件、計(jì)量支付和施工材料等方面入手，做到未雨綢繆，防患于未然，嚴(yán)把安全質(zhì)量和文明施工關(guān)。

   三、項(xiàng)目完成情況

   （一）項(xiàng)目完成任務(wù)量 ：項(xiàng)目工程已完成所有計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容。

   （二）項(xiàng)目完成質(zhì)量 ：項(xiàng)目已全部完工，工程質(zhì)量符合驗(yàn)收要求。

   （三）項(xiàng)目完成進(jìn)度 ：該項(xiàng)目于2020年9月中期開(kāi)工建設(shè)，2018年11月中期竣工。

   四、項(xiàng)目效益情況

   該項(xiàng)目的實(shí)施達(dá)到了以下目的：

   （一）完善了全鄉(xiāng)公共服務(wù)體系。

   （二）對(duì)辦公、住宿條件進(jìn)一步提升。

   （三）保障干部群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全。

   （四）降低了自然災(zāi)害對(duì)政府公益設(shè)施的破壞。

   五、評(píng)價(jià)結(jié)論及建議

   （一）評(píng)價(jià)結(jié)論

   該項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)。該項(xiàng)目決策科學(xué)，依據(jù)充分，項(xiàng)目管理較為規(guī)范，項(xiàng)目完成效果好，實(shí)施后達(dá)到了預(yù)期目的，極大的改善了基層干部基礎(chǔ)設(shè)施有保障，提升了干部群眾的生活安全，增強(qiáng)了干部為人民服務(wù)的信心。

   （二）存在的問(wèn)題

   通過(guò)自查，我們發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中尚有不足之處，項(xiàng)目管理機(jī)制還不夠完善，有待進(jìn)一步提高，從而影響了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。

   （三）相關(guān)建議

   針對(duì)存在的問(wèn)題，我們將嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，通過(guò)制度建設(shè)，創(chuàng)新機(jī)制，規(guī)范管理，進(jìn)一步完善現(xiàn)有的管理辦法，逐步建立管理規(guī)范，運(yùn)行有序的管理機(jī)制；并且想方設(shè)法籌集項(xiàng)目建設(shè)資金，確保建設(shè)項(xiàng)目效益發(fā)揮顯著作用。

   六、評(píng)價(jià)結(jié)論

   項(xiàng)目實(shí)施完善，起到了計(jì)劃應(yīng)有的效益，資金使用嚴(yán)格按照規(guī)范要求支付，工程質(zhì)量合格，評(píng)價(jià)結(jié)果良好。

   （六）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績(jī)效管理中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施。

   三、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況

   （一）本單位財(cái)務(wù)設(shè)有專門辦公室，分管領(lǐng)導(dǎo)為副鄉(xiāng)長(zhǎng)，由配備財(cái)務(wù)人員3名，有專門的內(nèi)部控制機(jī)制，績(jī)效考核評(píng)價(jià)建立完整管理體系、決算賬務(wù)梳理清晰，核銷賬實(shí)相符，編報(bào)工作由會(huì)計(jì)牽頭完成、全部審核完全正確通過(guò)。

   （二）本單位決算及績(jī)效信息公開(kāi)工作開(kāi)展情況。

   決算按要求及時(shí)公開(kāi)，并認(rèn)真接受社會(huì)和本級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門的督促。

   （三）對(duì)單位決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議

   決算管理合理，報(bào)表設(shè)計(jì)精準(zhǔn)有效，對(duì)各類數(shù)據(jù)反映清晰。

   （四）對(duì)加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。

   無(wú)。

   注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

   附：

   行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

   一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

   1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：

   支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%

   2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

   當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%

   年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

   3.人均開(kāi)支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

   人均開(kāi)支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%

   4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

   項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

   5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

   人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

   公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

   6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

   人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

   7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：

   人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

   二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

   1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

   預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%

   年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

   預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%

   年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

   2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

   人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%

   公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%

   3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

   人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

   此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定和分析需要增加相關(guān)分析指標(biāo)，如：

   1.財(cái)政撥款依存度, 衡量部門（單位）對(duì)財(cái)政撥款的依賴程度。

   財(cái)政撥款依存度＝財(cái)政撥款收入÷收入總額×100%