一、部門基本情況

（一）職能職責(zé)

1、根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策以及本縣經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展戰(zhàn)略，編制本縣中長期財(cái)政計(jì)劃;參與制定本縣重大經(jīng)濟(jì)決策，研究提出運(yùn)用財(cái)政、稅收政策對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)控和綜合平衡的建議;貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政分配政策;擬訂和執(zhí)行縣與鎮(zhèn)政府、街道、地區(qū)辦事處和企業(yè)間的財(cái)政分配政策。

2、編制本縣年度預(yù)決算草案并組織執(zhí)行;受縣政府委托，向縣人民代表大會報(bào)告本縣預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報(bào)告決算;管理本縣各項(xiàng)財(cái)政收入和預(yù)算外資金、財(cái)政專戶;管理有關(guān)政府性基金;確定本縣財(cái)政稅收收入計(jì)劃。

3、根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，做好本縣財(cái)政非經(jīng)營性國有資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、會計(jì)的管理和監(jiān)督工作。

4、管理本縣公共支出;制定行政、事業(yè)單位開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策;制定基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度。辦理和監(jiān)督本縣財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、本縣投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款、企業(yè)挖潛改造和科技支出;支援農(nóng)業(yè)發(fā)展支出;農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)支出。

5、管理本縣財(cái)政的社會保障支出;擬訂并執(zhí)行社會保障資金的財(cái)務(wù)管理制度;組織實(shí)施對社會保障資金使用的財(cái)政監(jiān)督。

6、負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告工作;負(fù)責(zé)本縣縣級糧食儲備資金的使用管理及糧食直補(bǔ)資金的發(fā)放監(jiān)管工作。

7、擬訂和執(zhí)行本縣政府采購政策;負(fù)責(zé)本縣政府采購工作和黨政機(jī)關(guān)、財(cái)政撥款事業(yè)單位汽車定編工作。

8、負(fù)責(zé)管理本縣會計(jì)工作，監(jiān)督會計(jì)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位及分行業(yè)的會計(jì)制度的執(zhí)行情況;指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會審計(jì)。

9、監(jiān)督財(cái)稅方針政策、法律法規(guī)的執(zhí)行情況;檢查反映本縣財(cái)政收支管理中的重大問題;研究提出加強(qiáng)本縣財(cái)政管理的建議。

10、制定財(cái)政科學(xué)研究和教育規(guī)劃;組織財(cái)政人才培訓(xùn);負(fù)責(zé)財(cái)政信息的收集利用和財(cái)政宣傳工作。

11、負(fù)責(zé)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、地區(qū)辦事處財(cái)政的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

12、完成縣政府交辦的其他事項(xiàng)

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

卓尼縣財(cái)政局年末機(jī)構(gòu)1個，退休人員16人，在職干部45名，總編制43名，其中：機(jī)關(guān)行政編制5名，后勤事業(yè)編制2名，下屬事業(yè)單位事業(yè)編制36名。

二、2019年度部門決算情況說明

（一）收入支出決算總體情況說明

本部門2019年度收入總計(jì)787.61萬元，支出總計(jì)752.7萬元。與2019年決算數(shù)相比，收入增加58.23萬元，支出增加15.69萬元，主要原因是援建資金管理由綜合股負(fù)責(zé)，農(nóng)村綜合改革項(xiàng)目資金減少。本部門2019年度收入合計(jì)787.61萬元，其中：財(cái)政撥款收入787.61萬元。

本部門2019年度支出合計(jì)752.7萬元，其中：基本支出752.7萬元；本部門2019年度年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余57.99萬元，較上年增加9.9萬元。

（二）財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

本部門2019年度財(cái)政撥款收入787.61萬元，較上年決算數(shù)增加58.23萬元。主要原因是單位人員的變動。較年初預(yù)算數(shù)減少784.55萬元。主要原因是壓減部門公用經(jīng)費(fèi)。本部門2019年度財(cái)政撥款支出752.7萬元，較年初預(yù)算數(shù)減少819.46萬元，主要原因是援建資金管理由綜合股負(fù)責(zé)，農(nóng)村綜合改革項(xiàng)目資金減少。

本部門2019年度財(cái)政撥款支出主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出737.01萬元，較年初預(yù)算數(shù)減少630.35萬元，主要原因是人員的變動工資增加和預(yù)算中只批復(fù)人員工資經(jīng)費(fèi)及公用經(jīng)費(fèi)。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

本部門2019年度一般公共財(cái)政撥款基本支出737.01萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)573.28萬元，較上年減少15.98萬元，主要原因是單位人員的變動工資增加和民生補(bǔ)助減少。人員經(jīng)費(fèi)用途主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、退休費(fèi)、撫恤金、遺囑生活費(fèi)、住房公積金、采暖費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)195.39萬元，較上年增加31.66萬元，主要原因是維修維護(hù)費(fèi)增加等。

三、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)支出總額情況。

2019年度本部門“三公”經(jīng)費(fèi)支出共計(jì)7.06元，較年初預(yù)算數(shù)增加1.06萬元，主要原因是車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)增加（累計(jì)車修費(fèi)用一次結(jié)清）較上年支出數(shù)減少1.19萬元，主要原因是車輛減少。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)分項(xiàng)支出情況。

2019年度本部門公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)7.06萬元，主要用于省市縣內(nèi)因公出行、工作所需車輛的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)等，費(fèi)用支出較年初預(yù)算數(shù)減少1.19萬元，主要原因車輛減少。公務(wù)接待費(fèi)0萬元。

（三）“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)物量情況。

2019年度本部門因公出國（境）共計(jì)0個團(tuán)組，0人；公務(wù)用車購置0輛，公務(wù)車保有量為1輛。

四、其他需要說明的事項(xiàng)

（一） 機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況說明。2019年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出752.7萬元，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于開支工資福利支出416.36萬元、對個人和家庭的補(bǔ)助140.95萬元，商品和服務(wù)支出85.27萬元（其中：辦公費(fèi)7.56萬元、印刷費(fèi)6.12萬元、水費(fèi)0.3萬元、電費(fèi)2.49萬元、郵電費(fèi)5.83萬元、取暖費(fèi)6.56萬元、差旅費(fèi)10.4萬元、維修費(fèi)17.75萬元、勞務(wù)費(fèi)3.1萬元、委托業(yè)務(wù)費(fèi)16.7萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)7.06萬元、其他交通費(fèi)1.4萬元）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)較2018年增加15.69萬元，主要原因是機(jī)構(gòu)改革人員增加，辦公費(fèi)用及維修維護(hù)費(fèi)增加等。

（二） 國有資產(chǎn)占用情況說明。

截至2019年12月31日，本部門共有車輛1輛，一般公務(wù)用車1輛。年末固定資產(chǎn)總額649.38萬元，其中房屋資產(chǎn)424.68萬元，汽車1輛價(jià)值31.27萬元，一般設(shè)備188.86萬元。

（三） 政府采購支出情況說明。2019年本部門政府采購支出總額84.5萬元，其中：政府采購服務(wù)支出84.5萬元。主要用于采購辦公設(shè)備。

五、專業(yè)名詞解釋

（一）財(cái)政撥款收入：指本年度從本級財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。

（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入；事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。

（三）經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。

（四）其他收入：指單位取得的除“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入，包括未納入財(cái)政預(yù)算或財(cái)政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、 租金收入、捐贈收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)等。各單位從本級財(cái)政部門以外的同級單位取得的 經(jīng)費(fèi)、從非本級財(cái)政部門取得的經(jīng)費(fèi)，以及行政單位收到的財(cái)政專戶管理資金填列在本項(xiàng)內(nèi)。

（五）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年 的“財(cái)政 撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”等不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提 取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

（六）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項(xiàng)下的事業(yè)基金和專用基金。

（七）結(jié)余分配：指單位當(dāng)年結(jié)余的分配情況。根據(jù)《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財(cái)教[2012]32號）規(guī)定，事業(yè)單位職工福利基金的提取比例，在單位年度非財(cái)政撥款結(jié)余的40%以內(nèi)確定，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

（八）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項(xiàng)下的事業(yè)基金和專用基金。

（九）基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。其中：人員經(jīng)費(fèi)指政府收支分類經(jīng)濟(jì)科目中的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補(bǔ)助”；公用經(jīng)費(fèi)指政府收支分類經(jīng)濟(jì)科目中除“工資福利支出”和“對個人和家庭的補(bǔ)助”外的其他支出。

（十）項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

（十一）經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

（十二）“三公”經(jīng)費(fèi)：指用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國 （境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運(yùn)行維 護(hù)費(fèi)反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待） 支出。

（十三）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)等的各項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷 費(fèi)、郵電 費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維護(hù)費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他 費(fèi)用。

（十四）工資福利支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)等。

（十五）商品和服務(wù)支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級）：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。

（十六）對個人和家庭的補(bǔ)助（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補(bǔ)助支出。

（十七）其他資本性支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級）：反映非各級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及構(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

注：以上為常見專業(yè)名詞解釋目錄，僅供參考，部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行解釋和增減。比如可將類級功能科目和經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化解釋到項(xiàng)級。

六、2019年度部門決算報(bào)表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財(cái)政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

表六：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

表七：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

表八：政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表