一、債券概況

（一）基本情況

2023年第三批甘肅省政府債券發(fā)行總額260.1879億元，品種為記賬式固定利率附息債券，發(fā)行后可按規(guī)定在全國銀行間債券市場(chǎng)和證券交易所債券市場(chǎng)上市流通，債券到期后一次性還本。

擬發(fā)行2023年第三批甘肅省政府債券概況

（二）發(fā)行方式

2023年第三批甘肅省政府債券通過招標(biāo)方式發(fā)行。甘肅省財(cái)政廳于招標(biāo)日通過“財(cái)政部上海證券交易所政府債券發(fā)行系統(tǒng)”組織招投標(biāo)工作，參與投標(biāo)機(jī)構(gòu)為2021-2023年甘肅省政府債券公開招標(biāo)發(fā)行承銷團(tuán)成員。招標(biāo)發(fā)行具體安排詳見《2021年甘肅省政府債券招標(biāo)發(fā)行規(guī)則》、《甘肅省政府債券發(fā)行兌付辦法》、《甘肅省財(cái)政廳關(guān)于發(fā)行2023年甘肅省政府再融資一般債券（一至二期）、再融資專項(xiàng)債券（一期）有關(guān)事項(xiàng)的通知》。

（三）募集資金投向說明

按照財(cái)政部規(guī)定，一般債券資金納入一般公共預(yù)算管理，專項(xiàng)債券資金納入政府性基金預(yù)算管理。本次發(fā)行的再融資債券資金全部用于償還到期地方政府債券本金。

二、信用評(píng)級(jí)情況

經(jīng)聯(lián)合資信評(píng)估股份有限公司綜合評(píng)定，2023年甘肅省政府再融資一般債券（一至二期）、再融資專項(xiàng)債券（一期）債券信用級(jí)別均為AAA級(jí)。在2023年甘肅省政府再融資一般債券（一至二期）、再融資專項(xiàng)債券（一期）存續(xù)期內(nèi)，甘肅省財(cái)政廳將委托聯(lián)合資信評(píng)估股份有限公司每年開展一次跟蹤評(píng)級(jí)。

三、中長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)規(guī)劃情況

甘肅省結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和本省實(shí)際情況，根據(jù)黨的十九屆五中全會(huì)精神，依據(jù)《中共甘肅省委關(guān)于制定甘肅省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》，研究編制了《甘肅省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》。

《綱要》堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)甘肅重要講話和指示精神，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)和生態(tài)、城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村、發(fā)展和安全，加快融入以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局，更加注重生態(tài)優(yōu)先，更加注重培植動(dòng)能，更加注重提質(zhì)增效，更加注重固強(qiáng)補(bǔ)弱，更加注重系統(tǒng)治理，朝著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、山川秀美、民族團(tuán)結(jié)、社會(huì)和諧的目標(biāo)奮勇前進(jìn)，努力譜寫加快建設(shè)幸福美好新甘肅、不斷開創(chuàng)富民興隴新局面的時(shí)代篇章，為甘肅全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化開好局、起好步。

二〇三五年現(xiàn)代化建設(shè)遠(yuǎn)景目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力和科技創(chuàng)新能力大幅躍升，經(jīng)濟(jì)總量和城鄉(xiāng)居民人均收入邁上更高臺(tái)階，進(jìn)入創(chuàng)新型省份行列；基本實(shí)現(xiàn)新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和新興產(chǎn)業(yè)占比大幅提升，建成甘肅特色現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系；文化建設(shè)取得重大成就，文化強(qiáng)省和旅游大省基本實(shí)現(xiàn)；基本實(shí)現(xiàn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，各方面制度和體制機(jī)制更加完善，基本建成法治甘肅、法治政府、法治社會(huì)，平安甘肅建設(shè)達(dá)到更高水平；中華民族共同體意識(shí)更加鞏固，社會(huì)事業(yè)全面進(jìn)步，人才與發(fā)展需求更加適應(yīng)，公民素質(zhì)和社會(huì)文明程度達(dá)到新高度；生態(tài)文明建設(shè)取得重大成就，綠色生產(chǎn)生活方式廣泛形成，國家碳排放達(dá)峰目標(biāo)任務(wù)全面落實(shí)，生態(tài)環(huán)境根本好轉(zhuǎn)，生態(tài)安全屏障更加牢固，美麗甘肅建設(shè)目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)；在“一帶一路”建設(shè)中的地位和作用更加突出，形成全方位對(duì)外開放新格局；人均地區(qū)生產(chǎn)總值接近全國平均水平，基本公共服務(wù)實(shí)現(xiàn)均等化，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展更加協(xié)調(diào)，人民生活更加美好，人的全面發(fā)展、人民共同富裕取得更為明顯的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

“十四五”發(fā)展目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得重要成效，改革開放邁出重大步伐，社會(huì)文明程度進(jìn)一步提高，生態(tài)文明建設(shè)達(dá)到新水平，人民生活品質(zhì)普遍改善，治理效能顯著提升。

《甘肅省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》具體內(nèi)容參見甘肅省人民政府網(wǎng)、甘肅省發(fā)展和改革委員會(huì)網(wǎng)站。

四、甘肅省經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、債務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)

五、地方政府性債務(wù)狀況

（一）全省債務(wù)總體情況

截至2022年底，財(cái)政部核定我省法定債務(wù)限額6390.8億元，其中：一般債務(wù)2569.3億元，專項(xiàng)債務(wù)3821.5億元。初步統(tǒng)計(jì)，截至2022年底，全省政府法定債務(wù)余額6087.5億元，其中：一般債務(wù)2424.1億元，專項(xiàng)債務(wù)3673.4億元，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

從地區(qū)級(jí)次看，省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)政府債務(wù)分別為1919.1億元、1156.2億元、3012.2億元，分別占全省政府債務(wù)的31.5%、19%和49.5%。

從債務(wù)資金投向看，主要是交通基礎(chǔ)設(shè)施1396.6億元，市政建設(shè)1101.2億元，保障性住房769.3億元，農(nóng)林水利建設(shè)701.7億元，土地儲(chǔ)備293.8億元，教育288.7億元，生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)145.3億元，科技文化149.6億元，醫(yī)療社保256.4億元，糧油倉儲(chǔ)和物流基礎(chǔ)設(shè)施68.1億元，中小銀行風(fēng)險(xiǎn)化解426億元，其他公益性項(xiàng)目490.8億元等，分別占全省債務(wù)的23%、18.1%、12.6%、11.5%、4.8%、4.7%、2.4%、2.5%、4.2%、1.1%、7%、8.1%。

（二）加強(qiáng)債務(wù)管理、防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的政策措施

近年來，甘肅省政府加快建立健全政府債務(wù)管理機(jī)制，建立了“借、用、管、還”相統(tǒng)一的地方政府債務(wù)管理機(jī)制，切實(shí)發(fā)揮政府規(guī)范舉債對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的促進(jìn)作用，有效防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，政府債務(wù)管理工作取得了積極成效，風(fēng)險(xiǎn)總體可控。主要工作開展情況如下：

一是提高政治站位，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。深刻領(lǐng)會(huì)黨的二十大精神，把防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為重要的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，堅(jiān)決落實(shí)黨委政府管控債務(wù)規(guī)模、規(guī)范政府債務(wù)管理、防范化解風(fēng)險(xiǎn)的主體責(zé)任，全面做好加強(qiáng)政府債務(wù)管理的各項(xiàng)工作。成立省長(zhǎng)任組長(zhǎng)、常務(wù)副省長(zhǎng)任副組長(zhǎng)的全省政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，及時(shí)研究部署政府債務(wù)管理重點(diǎn)工作，推進(jìn)防范化解風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)。同時(shí)，成立省長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管副省長(zhǎng)任副組長(zhǎng)的甘肅省專項(xiàng)債券管理領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)綜合協(xié)調(diào)、農(nóng)林水利項(xiàng)目等9個(gè)專責(zé)工作組，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，更好發(fā)揮專項(xiàng)債券穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板的積極作用。

二是規(guī)范政府舉債融資行為，科學(xué)分配債務(wù)限額。依法設(shè)置政府舉債的“天花板”，各級(jí)政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，舉債規(guī)模不得突破批準(zhǔn)的限額。沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展確需政府舉借債務(wù)的，通過發(fā)行一般債券融資，主要以一般公共預(yù)算收入償還；對(duì)有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展確需政府舉借債務(wù)的，通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。各級(jí)政府舉借債務(wù)全部納入預(yù)算管理，并報(bào)本級(jí)人大批準(zhǔn)后執(zhí)行。研究制定了新增政府債務(wù)限額分配管理暫行辦法，科學(xué)合理分配新增債務(wù)限額，統(tǒng)籌考慮債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況、融資需求等因素，對(duì)財(cái)政實(shí)力強(qiáng)、舉債空間大、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低、債務(wù)管理績(jī)效好的地區(qū)傾斜安排；對(duì)財(cái)政實(shí)力弱、舉債空間小、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高、債務(wù)管理績(jī)效差的地區(qū)少安排或不安排。

三是完善規(guī)章制度，健全政府債務(wù)管理機(jī)制。按照疏堵結(jié)合、明確責(zé)任、規(guī)范管理、防控風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)步推進(jìn)的原則，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，先后印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》《甘肅省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府舉債融資行為的通知》等制度辦法，從限額控制、發(fā)行使用、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置、嚴(yán)格責(zé)任追究等方面全面加強(qiáng)政府債務(wù)管理。特別是近年來為加強(qiáng)專項(xiàng)債券管理，轉(zhuǎn)發(fā)印發(fā)了《地方政府專項(xiàng)債券資金投向領(lǐng)域禁止類項(xiàng)目清單》《地方政府專項(xiàng)債券用途調(diào)整操作指引》《甘肅省政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》《關(guān)于建立違規(guī)使用地方政府專項(xiàng)債券處理處罰機(jī)制的通知》等制度辦法，在投向領(lǐng)域、用途調(diào)整、績(jī)效管理、還本付息等方面作出明確規(guī)定，從機(jī)制上保障債券資金安全、規(guī)范、高效使用。

四是積極謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目，全力支持重大項(xiàng)目建設(shè)。堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，緊盯國家專項(xiàng)債券政策要求和使用范圍，結(jié)合中央和省上重大戰(zhàn)略和各領(lǐng)域重大項(xiàng)目規(guī)劃，指導(dǎo)各級(jí)各部門提早謀劃、儲(chǔ)備符合條件的重大公益性項(xiàng)目。嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)債券禁止類清單，優(yōu)先支持在建項(xiàng)目和前期準(zhǔn)備工作充分、已履行各項(xiàng)法定審批程序的成熟項(xiàng)目；根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和工程支付合同等情況，合理確定當(dāng)年專項(xiàng)債券需求；聘請(qǐng)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所嚴(yán)格審查項(xiàng)目合法合規(guī)性，客觀評(píng)估項(xiàng)目預(yù)期收益和融資平衡情況，債券項(xiàng)目評(píng)估論證工作得到全面加強(qiáng)。積極支持重大項(xiàng)目建設(shè)，主要投向交通、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等帶動(dòng)投資明顯的領(lǐng)域，為全省重大項(xiàng)目建設(shè)提供有力支撐。

五是管好用好專項(xiàng)債券，提高資金使用效益。加強(qiáng)部門間協(xié)調(diào)配合，切實(shí)做好項(xiàng)目調(diào)度工作，逐個(gè)環(huán)節(jié)跟蹤進(jìn)展，研究解決項(xiàng)目建設(shè)過程中存在問題，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度不斷加快。提前調(diào)度資金，全力保障各地項(xiàng)目資金需求。建立專項(xiàng)債券支出月通報(bào)制度，對(duì)排名后三位的市州實(shí)施預(yù)警，督促加快支出進(jìn)度。堅(jiān)持調(diào)整為例外，不調(diào)整為常態(tài)，嚴(yán)格按照規(guī)定程序調(diào)整債券項(xiàng)目用途。全面加強(qiáng)績(jī)效管理，將績(jī)效評(píng)價(jià)作為債券項(xiàng)目入庫的必備條件，發(fā)行新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目全部開展事前績(jī)效評(píng)估。落實(shí)還本付息責(zé)任，按照“誰申報(bào)、誰使用、誰償還”原則，財(cái)政部門同項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目單位簽訂《甘肅省政府債券還本付息協(xié)議》，督促項(xiàng)目單位將項(xiàng)目收益等資金及時(shí)足額繳入國庫，按時(shí)償付政府債券本息。

六是完善預(yù)警機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。按照財(cái)政部建立的地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警辦法，綜合運(yùn)用債務(wù)率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，每年評(píng)估各市縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)提示地區(qū)進(jìn)行通報(bào)，督促列入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和提示的地區(qū)制定化解風(fēng)險(xiǎn)方案，多渠道籌集資金消化存量債務(wù)，做到風(fēng)險(xiǎn)早應(yīng)對(duì)、早處置。同時(shí)，建立政府舉債終身問責(zé)制和債務(wù)問題倒查機(jī)制，從嚴(yán)整治市縣違法違規(guī)舉債行為，切實(shí)做到發(fā)現(xiàn)一起、查處一起、問責(zé)一起、公開一起。

七是主動(dòng)接受人大監(jiān)督，依法依規(guī)公開債務(wù)信息。認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)地方人大對(duì)政府債務(wù)審查監(jiān)督的意見》和省委辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)全省各級(jí)人大對(duì)政府債務(wù)審查監(jiān)督的若干措施》要求，細(xì)化、完善政府預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案、決算草案和報(bào)告中政府債務(wù)有關(guān)內(nèi)容。按照財(cái)政部信息公開要求，在中國債券信息網(wǎng)、財(cái)政部政府債券信息公開平臺(tái)、省財(cái)政廳門戶網(wǎng)站等平臺(tái)，及時(shí)、主動(dòng)公開全省政府債務(wù)余額、限額情況、省級(jí)舉債計(jì)劃和預(yù)算調(diào)整方案，披露全省債券發(fā)行相關(guān)信息，以公開促規(guī)范。

甘肅省財(cái)政廳    

2023年3月31日