根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例等有關(guān)規(guī)定和縣級財(cái)政預(yù)算收支變動實(shí)際，按照2023年新增轉(zhuǎn)移支付情況，現(xiàn)將卓尼縣2023年新增一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金安排使用計(jì)劃及縣級財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案建議報(bào)告如下：

一、縣級2023年新增一般性轉(zhuǎn)移支付收支情況

（一）縣級2023年新增一般性轉(zhuǎn)移支付收入情況。截止11月14日，我縣共收到2023年一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助增量資金15065萬元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付增量資金7064萬元（包括農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化獎(jiǎng)勵(lì)資金277萬元）、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付增量資金959萬元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付增量資金2753萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入增量資金2760萬元、結(jié)算補(bǔ)助增量資金1502萬元、其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付增量資金25萬元、增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入增量資金2萬元。既定用途共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入30763萬元。

（二）動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金845萬元。

（三）縣級2023年新增一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助使用建議。按照資金用途及上級財(cái)政部門要求，一般性轉(zhuǎn)移支付增量資金部分主要保障“三保”支出及其他剛性支出。建議將省級下達(dá)一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助增量資金15065萬元，優(yōu)先保障未能納入年初預(yù)算方案，但需重點(diǎn)予以保障的民生及重點(diǎn)工作運(yùn)行支出。計(jì)劃安排用于以下兩個(gè)方面：

一是優(yōu)先保障未納入年初預(yù)算、但預(yù)算執(zhí)行中按上級政策規(guī)定必須落實(shí)的剛性支出需求。受可用財(cái)力限制，2023年度個(gè)人過渡期獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼、增人增資及正常晉升、殘疾人水電暖補(bǔ)貼縣級配套、死亡撫恤、疫情防控方面、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)縣級配套等均未納入年初預(yù)算，但這些都是在預(yù)算執(zhí)行中必須保障的剛性支出，因此使用新增一般性轉(zhuǎn)移支付資金優(yōu)先予以保障，建議安排支出資金12865萬元。

二是重點(diǎn)保障未納入年初預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行中需盡快落實(shí)的縣委縣政府重大決策部署及民生、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)等所需經(jīng)費(fèi)支出。受可用財(cái)力限制，年初預(yù)算時(shí)教科局落實(shí)農(nóng)村中小學(xué)代課人員工齡補(bǔ)助資金、政府救助民生保險(xiǎn)資金、政策性農(nóng)房統(tǒng)保資金、鄉(xiāng)村公益性崗位資金、夏河機(jī)場運(yùn)營經(jīng)費(fèi)等方面所需資金2200萬元未能納入年初預(yù)算，因此建議從新增一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金中予以保障支出。

二、2023年新增專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收支變動情況

截止11月14日，我縣共收到上級下達(dá)的各類專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金46537萬元，剔除已經(jīng)納入年初預(yù)算的提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金1864萬元后，預(yù)算執(zhí)行中實(shí)際新增專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金44673萬元。按照專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金使用管理辦法和國家政策法規(guī)規(guī)定，各項(xiàng)新增專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金將遵循既定用途和預(yù)算科目全部納入縣級預(yù)算執(zhí)行。

三、2023年財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整方案（草案）建議

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例規(guī)定，結(jié)合2023年一般性轉(zhuǎn)移支付增量資金下達(dá)到位情況，縣財(cái)政局相應(yīng)編制了2023年縣級財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案，具體調(diào)整情況建議如下：

一是增加一般性轉(zhuǎn)移支付收入15065 萬元，分別列入1100202“均衡性轉(zhuǎn)移支付收入”科目7064萬元，1100229 “民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入”科目959萬元，1100226 “重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入”科目2753萬元,1100208“結(jié)算補(bǔ)助收入”科目1502萬元，1100227“固定數(shù)額補(bǔ)助收入”科目2760萬元，1100296“增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入”科目2萬元，1100297“其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入”科目25萬元。

二是列入11015 “動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金” 科目845萬元，用于消化以前年度暫付款。

三是增加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入44673萬元，分別列入11003“專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入”下各類專項(xiàng)資金對應(yīng)的項(xiàng)級科目。

四是按照一般性轉(zhuǎn)移支付資金使用計(jì)劃，增加一般公共預(yù)算支出59738萬元，所有資金按照實(shí)際用途分別列入對應(yīng)預(yù)算支出科目。

四、2023年政府采購預(yù)算變動建議

受新增轉(zhuǎn)移支付資金分配、上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助下達(dá)和預(yù)算單位實(shí)際工作中政府采購需求變動等因素影響，預(yù)算執(zhí)行中，縣級部門單位政府采購預(yù)算也相應(yīng)發(fā)生了變化。經(jīng)目前重新測算統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，建議將2023年縣級預(yù)算單位政府采購總預(yù)算數(shù)由年初預(yù)算的21318萬元調(diào)整為13000萬元，比年初預(yù)算減少8318萬元，下降39%。（由于年初預(yù)算時(shí)各預(yù)算單位編制預(yù)算不夠精準(zhǔn)，在實(shí)際采購中導(dǎo)致預(yù)算資金過大，因此導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整數(shù)額較大。）

預(yù)算方案調(diào)整后，與縣第十九屆人大常委會第10次會議批準(zhǔn)的縣級財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（新增政府一般債券資金納入預(yù)算）相比，一般公共預(yù)算總收入從182111萬元（縣級收入仍為9306萬元）增加到272612萬元（增加一般性轉(zhuǎn)移支付及專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入90501萬元）；縣級一般公共預(yù)算支出相應(yīng)增加90501萬元，調(diào)整后一般公共預(yù)算總支出從182111萬元增加到272612萬元，縣級一般公共預(yù)算收支仍然保持平衡。與縣第十九屆人大常委會第10次會議批準(zhǔn)的縣級財(cái)政預(yù)算細(xì)化調(diào)整方案相比，政府采購預(yù)算匯總數(shù)從21318萬元減少到13000萬元，比年初預(yù)算減少8318萬元，調(diào)整數(shù)額較大。