2024年10月，縣政府組織縣財(cái)政局編制了《2025 年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算方案（草案）》,經(jīng)縣十九屆人大四次會(huì)議審議批準(zhǔn)了縣政府提請(qǐng)審議的《關(guān)于卓尼縣2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告》,但報(bào)告中2025年縣級(jí)財(cái)政收支預(yù)算為代編建議數(shù)，縣級(jí)財(cái)政預(yù)算可用財(cái)力也為預(yù)計(jì)數(shù)。為提高財(cái)政預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性，在年初上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付基本到位、本級(jí)收入基本明確的基礎(chǔ)上，按照財(cái)政支出優(yōu)先保障“三保”需求的基本原則，近期縣財(cái)政局再次對(duì)2025年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算(草案)進(jìn)行了細(xì)化完善，編制了如下《2025年度縣級(jí)財(cái)政預(yù)算細(xì)化調(diào)整方案（草案）》：

一、2025年縣級(jí)一般公共預(yù)算收支建議

（一）縣級(jí)一般公共預(yù)算收入建議。根據(jù)縣十九屆人大四次會(huì)議審議批準(zhǔn)的卓尼縣2025年縣級(jí)一般公共預(yù)算收入目標(biāo)，預(yù)算收入為10407萬(wàn)元，比2024年預(yù)算數(shù)9911萬(wàn)元增加496萬(wàn)元，同比增幅5%，比2024年年終完成數(shù)12658萬(wàn)元減少2251萬(wàn)元，下降17.78%。結(jié)合2024年與省財(cái)政廳結(jié)算情況和2025年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)情況進(jìn)一步細(xì)化后，2025年度縣級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算可支配總收入（本級(jí)可用財(cái)力）變動(dòng)為133728萬(wàn)元,其中：縣級(jí)一般公共預(yù)算收入變為10407萬(wàn)元(增幅5%)，返還性收入1238萬(wàn)元，上級(jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助122083萬(wàn)元。將省級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付3289萬(wàn)元和提前下達(dá)既定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付42692萬(wàn)元,上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付8953萬(wàn)元全部納入預(yù)算后，2025年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算總收入為188662萬(wàn)元。

（二）縣級(jí)一般公共預(yù)算支出安排建議。由于調(diào)整后2025年縣級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算可用總財(cái)力為188662萬(wàn)元，按照《預(yù)算法》“量入為出、收支平衡”原則，2025年縣級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算支出最高僅能安排188662萬(wàn)元，而預(yù)算細(xì)化調(diào)整草案匯總的2025年縣級(jí)財(cái)政支出預(yù)算數(shù)高達(dá)213616萬(wàn)元，超出預(yù)算可用財(cái)力24954萬(wàn)元。
受可用財(cái)力限制，在全力保障“三保”支出的前提下，為確保2025年預(yù)算收支平衡，需將一般公共預(yù)算支出匯總數(shù)從預(yù)算草案213616萬(wàn)元壓減至188662萬(wàn)元（壓減額度24954萬(wàn)元）。

因此，2025年縣級(jí)一般公共預(yù)算支出建議數(shù)為133728萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)（保工資）建議數(shù)110765萬(wàn)元、公用經(jīng)費(fèi)（保運(yùn)轉(zhuǎn)）建議數(shù)3991萬(wàn)元、民生保障經(jīng)費(fèi)（保民生）建議數(shù)9877萬(wàn)元、專項(xiàng)業(yè)務(wù)補(bǔ)助建議數(shù)9095萬(wàn)元。甩在預(yù)算盤子之外的24954萬(wàn)元?jiǎng)傂孕枨髮⒏鶕?jù)預(yù)算執(zhí)行中新增財(cái)力情況，適時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案報(bào)縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)。

省級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金3289萬(wàn)元和提前下達(dá)既定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付資金42692萬(wàn)元,上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付8953萬(wàn)元將按照既定用途支出。

按照以上建議，在確保2025年預(yù)算安排收支平衡的情況下，我縣一般公共預(yù)算支出仍存在四大困難：一是累計(jì)缺口資金無(wú)力化解。截至2024年底，縣財(cái)政累計(jì)超財(cái)力支出缺口資金為13.66億元，因可用財(cái)力緊缺，目前繼續(xù)以隱性財(cái)政赤字掛賬，無(wú)力化解。二是剛性支出居高不下。各部門業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)對(duì)財(cái)政保障要求的提高、“保民生”需要縣級(jí)配套的比例提高等因素導(dǎo)致縣級(jí)財(cái)政需要承擔(dān)的剛性支出越來(lái)越多。三是一般債券償還資金來(lái)源于地方財(cái)政收入，而專項(xiàng)債券的償還資金來(lái)源于項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或項(xiàng)目建成后取得的專項(xiàng)收入，當(dāng)年還本付息4.16億元。（包括隱形債務(wù)還本付息）。四是消化暫付款任務(wù)重，今年需要消化暫付款1926萬(wàn)元（2024年底余額22188萬(wàn)元，需財(cái)力解決）。

二、2025年縣級(jí)政府性基金預(yù)算收支建議

縣十九屆人大四次會(huì)議批準(zhǔn)的2025年縣級(jí)政府性基金預(yù)算總收入為12345萬(wàn)元，相應(yīng)安排基金預(yù)算總支出12345萬(wàn)元。經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)上級(jí)提前下達(dá)的政府性基金專項(xiàng)補(bǔ)助和上年結(jié)轉(zhuǎn)后，建議將2025年縣級(jí)政府性基金預(yù)算總收入調(diào)整為80900萬(wàn)元。根據(jù)“以收定支、專款專用”原則，建議相應(yīng)安排2025年縣級(jí)政府性基金預(yù)算總支出80900萬(wàn)元，其中：本級(jí)預(yù)算安排支出12345萬(wàn)元，上級(jí)提前下達(dá)專項(xiàng)補(bǔ)助預(yù)算安排支出680萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算安排支出67875萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表5）。

按照政府性基金預(yù)算管理規(guī)定，上年結(jié)轉(zhuǎn)和當(dāng)年省級(jí)下達(dá)的基金專項(xiàng)將繼續(xù)按照既定科目納入預(yù)算管理執(zhí)行。

三、2025年縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支建議

縣十九屆人大四次會(huì)議批準(zhǔn)將2025年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入174萬(wàn)元。按照“以收定支、專款專用”原則，相應(yīng)安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算174萬(wàn)元。

四、2025年縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支建議

縣十九屆人大四次會(huì)議批準(zhǔn)的2025年縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入為22145萬(wàn)元（包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金），預(yù)算支出為18198萬(wàn)元。收支相抵，當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支結(jié)余3947萬(wàn)元。經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)后，與縣十九屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算數(shù)保持一致（詳見(jiàn)附表7）

五、2025年“三公”經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)預(yù)算建議

從嚴(yán)從緊安排“三公”經(jīng)費(fèi)，建議2025年縣級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為602.5萬(wàn)元。其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算為0萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算127萬(wàn)元，公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)預(yù)算475.5萬(wàn)元。各部門（單位）會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)規(guī)模較上年預(yù)算只減不增，建議2025年會(huì)議費(fèi)預(yù)算數(shù)為84.8萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算數(shù)為102.8萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表8）。

六、2025年預(yù)算細(xì)化調(diào)整重要事項(xiàng)補(bǔ)充說(shuō)明

（一）全面細(xì)化了2025年政府采購(gòu)預(yù)算。財(cái)政部門要求各單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》《政府采購(gòu)法》有關(guān)規(guī)定，遵循“先有預(yù)算、后有采購(gòu)”的基本原則，將應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)的辦公用品購(gòu)置、項(xiàng)目建設(shè)等全部納入政府采購(gòu)預(yù)算范圍。切實(shí)規(guī)范新增資產(chǎn)配置預(yù)算執(zhí)行管理，強(qiáng)化新增資產(chǎn)配置與政府采購(gòu)等環(huán)節(jié)的銜接，把行政事業(yè)單位資產(chǎn)購(gòu)置納入政府采購(gòu)各環(huán)節(jié)，通過(guò)政府采購(gòu)管理嚴(yán)把資產(chǎn)入口關(guān)，擰緊資產(chǎn)配置“水龍頭”。政府采購(gòu)預(yù)算包括本級(jí)預(yù)算安排、單位事業(yè)收入和上級(jí)部門補(bǔ)助等各類用于政府采購(gòu)的資金。根據(jù)部門預(yù)算草案數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計(jì)，2025年縣級(jí)政府采購(gòu)總預(yù)算建議數(shù)為28561萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表9）。

（二）指導(dǎo)編制了2025年政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算。按照“先有預(yù)算，后有購(gòu)買服務(wù)”的預(yù)算管理要求，不屬于本單位“三定”職責(zé)的事項(xiàng)和屬于職責(zé)范圍內(nèi)應(yīng)當(dāng)直接履職的事項(xiàng)不得委托第三方單位實(shí)施。單位對(duì)外委托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照政府購(gòu)買服務(wù)規(guī)定執(zhí)行，政府購(gòu)買服務(wù)目錄以外事項(xiàng)，不得對(duì)外委托，委托業(yè)務(wù)費(fèi)只減不增。根據(jù)部門預(yù)算草案數(shù)據(jù)匯總，2025年縣級(jí)政府購(gòu)買服務(wù)總預(yù)算建議數(shù)為3630萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表10）。